Skattefri sektor
Hva er den skattefrie sektoren?
Den skattefrie sektoren kan referere til enten en markedsnisje som består av investeringsbiler eller ideelle organisasjoner som er fritatt for føderale skatter.
Begrepet er oftest forbundet med et sett med investeringer som betaler skattefrie renter eller utbytte. Sektoren inkluderer obligasjoner, sedler, leieavtaler, obligasjonsfond, verdipapirfond, pengemarkedsfond, truster, livsforsikring, Roth IRA opptjent inntekt, Coverdell Education sparekontoutdelinger,. helsesparekontoutdelinger (HSA) og faste livrenter.
Flertallet av investeringsselskapene i den skattefrie sektoren er kommunale obligasjoner; Amerikansk regulering forbyr den føderale regjeringen å beskatte gjeldsmidler som tilbys av lokale og statlige myndigheter. Disse skattefritakene gir investorer insentiver til å kjøpe lavrentende statsobligasjoner i stedet for høyere avkastningsobligasjoner.
Kommunale obligasjoner,. eller munis, er den mest kjente skattefrie investeringen. Det kommunale obligasjonsmarkedet lar lokale og statlige myndigheter utstede obligasjoner som samler inn midler for å betale for ulike prosjekter. De fleste muni er skattefrie, men skattestatusen er avhengig av hvordan obligasjonene brukes. I tillegg gir flere munis og andre skattefrie investeringer lavere avkastning enn skattepliktige investeringer. (Skatkasseveksler, sedler og obligasjoner er underlagt føderal inntektsskatt.)
Hva er kommunale obligasjoner?
Kommunale obligasjoner er gjeldsmidler utstedt av kommuner, stater, flyplasser, skoledistrikter og andre offentlige enheter for å finansiere offentlige prosjekter som skoler, motorveier, vannsystemer, energiverk, offentlige boliger og sykehus. Munis har vanligvis en lavere avkastning sammenlignet med skattepliktige obligasjoner på grunn av skattefritaksstatusen.
Rentene som betales varierer etter stat og formål. Hvis en investor kjøper obligasjoner utstedt i staten deres, er renten fri fra statlig inntektsskatt. Munis reduserer risikoen for mislighold og i en portefølje kan ofte dempe effekten av volatilitet i aksjemarkedet .
Typer skattefrie obligasjoner
Det finnes to typer skattefrie kommunale obligasjoner, klassifisert etter hvordan de lånte pengene tilbakebetales: generell obligasjon (GO) og inntektsobligasjoner.
Den skattefrie sektoren inkluderer blant annet obligasjoner, sedler, leasing, obligasjonsfond, verdipapirfond, truster og livsforsikringer.
Offentlige kommunale obligasjonsutstedere tilbyr en garanti, siden skattemyndigheten vanligvis samler inn midler for å tilbakebetale eventuelle GO-obligasjonsforpliktelser. Inntekter avledet fra bompenger, husleie eller utgifter fra infrastruktur tilbake inntektsobligasjoner og brukes utelukkende til å tilbakebetale inntektsobligasjonsforpliktelser.
Kommunale obligasjonsutstedere
De fleste kommuner betaler ingen renter før forfall eller bærer renter med enten fast eller variabel rente. Nedbetalingstiden varierer fra noen få måneder til 30 år eller lenger. Et uavhengig ratingbyrå bestemmer sannsynligheten for tilbakebetaling av kommunale obligasjoner og, for generelle formål, kvaliteten på obligasjonen. De tre primære kredittvurderingsbyråene i USA er Standard & Poor's,. Fitch og Moody's.
Skattefritatte organisasjoner og selskaper
Den skattefrie sektoren refererer også til ideelle organisasjoner som ikke betaler føderale skatter. Disse organisasjonene er pålagt å sende inn spesifikke dokumenter til Internal Revenue Service (IRS),. som du kan sjekke. Den skattefrie sektoren, som definert av IRS, inkluderer mer enn 1,7 millioner selskaper i ulike bransjer.
( Veldedige bidrag til kvalifiserte ideelle organisasjoner kan være fradragsberettiget.)
Bunnlinjen
Den skattefrie sektoren kan referere til enten en markedsnisje som omfatter investeringsbiler eller ideelle organisasjoner. Når det gjelder førstnevnte, inkluderer sektoren mange varierte typer investeringer, og kan være en pålitelig del av enhver portefølje. Sjekk med en investeringsrådgiver eller skatteekspert hvis du har spørsmål.
Høydepunkter
- Skattefrie sektorer er enten skattefrie ideelle organisasjoner eller markedsnisjer som omfatter investeringsbiler.
– Munis har vanligvis lavere yield enn skattepliktige obligasjoner.
– Kommunale obligasjoner utgjør det meste av investeringsbilene i skattefri sektor.
FAQ
Hva slags organisasjoner er i den skattefrie sektoren?
Den skattefrie sektoren består av ideelle organisasjoner som ikke betaler føderale skatter. I følge IRS, "organisasjoner organisert og drevet utelukkende for religiøse, veldedige, vitenskapelige, testing for offentlig sikkerhet, litterære, pedagogiske eller andre spesifiserte formål og som oppfyller visse andre krav er skattefri i henhold til Internal Revenue Code Section 501(c)( 3)."
Hva er avkastningen på kommunale obligasjoner vs. skattepliktige obligasjoner?
Kommunale obligasjoner har en tendens til å ha lavere avkastning på grunn av deres skattefrie status. Og de fleste betaler ingen rente før forfall, eller de bærer renter med enten fast eller variabel rente. Nedbetalingstiden kan variere fra noen måneder til 30 år eller enda lenger.
Hvilke typer investeringer omfatter den skattefrie sektoren?
Den skattefrie sektoren omfatter et bredt spekter av investeringer, inkludert obligasjoner, leieavtaler, obligasjonsfond, aksjefond, livsforsikring, Coverdell Education sparekontoutdelinger,. helsesparekontoutdelinger (HSA) og faste livrenter. Kommuneobligasjoner, eller munis, utgjør imidlertid mesteparten av investeringene i denne sektoren. De er også den mest kjente skattefrie investeringen. Stater og lokaliteter, som samler inn penger til kostbare offentlige prosjekter som veier, skoler og sykehus, er avhengige av munis for å finansiere dem. Disse investeringene er unntatt fra føderale skatter fordi amerikansk regulering forbyr den føderale regjeringen å beskatte gjeldsmidler som tilbys av lokale og statlige myndigheter.
