Steuerbefreiter Sektor
Was ist der steuerbefreite Sektor?
Der steuerbefreite Sektor kann sich entweder auf eine Marktnische beziehen, die Anlagevehikel oder gemeinnützige Organisationen umfasst,. die von Bundessteuern befreit sind.
Der Begriff wird am häufigsten mit einer Reihe von Investitionen in Verbindung gebracht, die steuerfreie Zinsen oder Dividenden zahlen. Der Sektor umfasst Anleihen, Schuldverschreibungen, Leasingverträge, Rentenfonds, Investmentfonds, Geldmarktfonds, Trusts, Lebensversicherungen, Roth IRA-Arbeitseinkommen, Coverdell Education Savings Account - Ausschüttungen, Health Savings Account (HSA) -Ausschüttungen und feste Renten.
Die Mehrzahl der Anlagevehikel im steuerbefreiten Bereich sind Kommunalobligationen; Die US-Regulierung verbietet der Bundesregierung die Besteuerung von Schuldtiteln, die von lokalen und staatlichen Regierungsbehörden angeboten werden. Diese Steuerbefreiungen bieten Anlegern Anreize, niedrig verzinsliche Staatsanleihen statt hochverzinsliche festverzinsliche Unternehmensanleihen zu kaufen.
Kommunalanleihen oder Munis sind die bekannteste steuerbefreite Anlage. Der Markt für Kommunalanleihen ermöglicht es lokalen und bundesstaatlichen Regierungen, Anleihen auszugeben, die Mittel zur Finanzierung verschiedener Projekte beschaffen. Die meisten Munis sind steuerfrei, aber der Steuerstatus hängt davon ab, wie die Anleihen verwendet werden. Darüber hinaus bieten mehrere Munis und andere steuerbefreite Anlagen niedrigere Renditen als steuerpflichtige Anlagen. (Schatzwechsel, Schuldverschreibungen und Anleihen unterliegen der Bundeseinkommensteuer.)
Was sind Kommunalobligationen?
Kommunalobligationen sind Schuldtitel, die von Kommunen, Bundesstaaten, Flughäfen, Schulbezirken und anderen öffentlichen Einrichtungen ausgegeben werden, um öffentliche Projekte wie Schulen, Autobahnen, Wassersysteme, Energieversorger, Sozialwohnungen und Krankenhäuser zu finanzieren. Aufgrund der Steuerbefreiung weisen Munis im Vergleich zu steuerpflichtigen Anleihen in der Regel eine geringere Rendite auf .
Die gezahlten Zinsen variieren je nach Staat und Verwendungszweck. Wenn ein Investor Anleihen kauft, die in seinem Staat ausgegeben wurden, sind die Zinsen frei von staatlichen Einkommenssteuern. Munis verringern das Ausfallrisiko und können in einem Portfolio oft die Auswirkungen der Aktienmarktvolatilität abschwächen.
Arten von steuerbefreiten Anleihen
Es gibt zwei Arten von steuerbefreiten Kommunalschuldverschreibungen, die danach klassifiziert werden, wie das geliehene Geld zurückgezahlt wird: allgemeine Schuldverschreibungen (GO) und Steuerschuldverschreibungen .
Der steuerbefreite Sektor umfasst unter anderem Anleihen, Schuldverschreibungen, Leasingverträge, Rentenfonds, Investmentfonds, Trusts und Lebensversicherungen.
Staatliche Emittenten von Kommunalanleihen bieten eine Garantie, da die Steuerbehörde in der Regel Mittel zur Rückzahlung von GO-Anleiheverpflichtungen aufbringt. Einnahmen aus Mautgebühren, Mieten oder Ausgaben aus Infrastruktur-Back-Revenue-Bonds und werden ausschließlich zur Rückzahlung von Revenue-Bond-Verpflichtungen verwendet.
Kommunalanleihe-Emittenten
Die meisten Munis zahlen bis zur Fälligkeit keine Zinsen oder tragen entweder einen festen oder einen variablen Zinssatz. Die Rückzahlungsfristen reichen von wenigen Monaten bis zu 30 Jahren oder länger. Eine unabhängige Ratingagentur bestimmt die Wahrscheinlichkeit der Rückzahlung von Kommunalanleihen und allgemein die Qualität der Anleihe. Die drei wichtigsten Ratingagenturen für kommunale Anleihen in den USA sind Standard & Poor's,. Fitch und Moody's.
Steuerbefreite Organisationen und Körperschaften
Der steuerbefreite Sektor bezieht sich auch auf gemeinnützige Organisationen, die keine Bundessteuern zahlen. Diese Organisationen müssen bestimmte Dokumente beim Internal Revenue Service (IRS) einreichen,. die Sie überprüfen können. Der vom IRS definierte steuerbefreite Sektor umfasst mehr als 1,7 Millionen Unternehmen in verschiedenen Branchen.
( Wohltätigkeitsbeiträge an qualifizierte gemeinnützige Organisationen können steuerlich absetzbar sein.)
Das Endergebnis
Der steuerbefreite Sektor kann sich entweder auf eine Marktnische beziehen, die Anlagevehikel oder gemeinnützige Organisationen umfasst. In Bezug auf erstere umfasst der Sektor viele verschiedene Arten von Investitionen und kann ein zuverlässiger Bestandteil jedes Portfolios sein. Wenden Sie sich bei Fragen an einen Anlageberater oder Steuerexperten.
Höhepunkte
Steuerbefreite Sektoren sind entweder steuerbefreite gemeinnützige Organisationen oder Marktnischen, die Anlagevehikel umfassen.
Munis haben in der Regel eine niedrigere Rendite als steuerpflichtige Anleihen.
Kommunalobligationen machen die meisten Anlagevehikel im steuerbefreiten Bereich aus.
FAQ
Welche Arten von Organisationen gehören zum steuerbefreiten Sektor?
Der steuerbefreite Sektor besteht aus gemeinnützigen Organisationen, die keine Bundessteuern zahlen. Gemäß dem IRS sind „Organisationen, die ausschließlich für religiöse, wohltätige, wissenschaftliche, Tests für die öffentliche Sicherheit, literarische, pädagogische oder andere festgelegte Zwecke organisiert und betrieben werden und die bestimmte andere Anforderungen erfüllen, gemäß Abschnitt 501(c) des Internal Revenue Code steuerbefreit. 3)."
Wie hoch ist die Rendite von Kommunalanleihen im Vergleich zu steuerpflichtigen Anleihen?
Kommunalobligationen weisen aufgrund ihrer Steuerbefreiung tendenziell eine niedrigere Rendite auf. Und die meisten zahlen bis zur Fälligkeit keine Zinsen, oder sie werden entweder zu einem festen oder variablen Zinssatz verzinst. Die Rückzahlungsfrist kann von wenigen Monaten bis zu 30 Jahren oder sogar länger reichen.
Welche Arten von Investitionen umfasst der steuerbefreite Sektor?
Der steuerbefreite Sektor umfasst eine breite Palette von Anlagen, darunter Anleihen, Leasingverträge, Rentenfonds, Investmentfonds, Lebensversicherungen, Ausschüttungen von Coverdell Education Savings Accounts,. Health Savings Accounts (HSA) und feste Renten. Die meisten Investitionen in diesem Sektor machen jedoch Kommunalanleihen oder Munis aus. Sie sind auch die bekannteste steuerbefreite Geldanlage. Staaten und Kommunen, die Geld für kostspielige öffentliche Projekte wie Straßen, Schulen und Krankenhäuser sammeln, verlassen sich auf die Finanzierung durch munis. Diese Anlagen sind von Bundessteuern befreit, da die US-Regierung es der Bundesregierung verbietet, von lokalen und staatlichen Behörden angebotene Schuldtitel zu besteuern.
