Skattfrjáls geiri
Hvað er skattfrelsisgeirinn?
Skattfrelsisgeirinn getur átt við annað hvort markaðssess sem samanstendur af fjárfestingarfyrirtækjum eða sjálfseignarstofnunum sem eru undanþegin alríkissköttum.
Hugtakið er oftast tengt safni fjárfestinga sem greiða skattfrjálsa vexti eða arð. Geirinn felur í sér skuldabréf, seðla, leigusamninga, skuldabréfasjóði, verðbréfasjóði, peningamarkaðssjóði, sjóði, líftryggingar, Roth IRA launatekjur, úthlutun Coverdell menntunarsparnaðarreikninga,. úthlutun heilsusparnaðarreikninga (HSA) og föst lífeyri.
Meirihluti fjárfestingartækja í skattfrjálsum geiranum eru skuldabréf sveitarfélaga; Bandarísk reglugerð bannar alríkisstjórninni að skattleggja skuldaeignir sem sveitar- og ríkisstofnanir bjóða upp á. Þessar skattaundanþágur bjóða fjárfestum hvata til að kaupa ríkisskuldabréf með lágum ávöxtun frekar en skuldabréf með hærri ávöxtun fyrirtækja.
Skuldabréf sveitarfélaga,. eða munis, eru þekktasta skattfrjálsa fjárfestingin. Skuldabréfamarkaður sveitarfélaga gerir sveitarfélögum og ríkjum kleift að gefa út skuldabréf sem afla fjár til að greiða fyrir ýmis verkefni. Flestir muni eru skattfrjálsir, en skattastaðan er háð því hvernig skuldabréfin eru notuð. Að auki bjóða nokkrar muni og aðrar skattfrjálsar fjárfestingar lægri ávöxtun en skattskyldar fjárfestingar. (Ríkisvíxlar, seðlar og skuldabréf eru háð alríkistekjuskatti.)
Hvað eru bæjarbréf?
Skuldabréf sveitarfélaga eru skuldaeignir útgefnar af sveitarfélögum, ríkjum, flugvöllum, skólahverfum og öðrum opinberum aðilum til að fjármagna opinber verkefni eins og skóla, þjóðvegi, vatnskerfi, orkuveitur, almennar íbúðir og sjúkrahús. Munis hafa venjulega lægri ávöxtun miðað við skattskyld skuldabréf vegna skattfrelsis.
Greiddir vextir eru mismunandi eftir ríki og tilgangi. Ef fjárfestir kaupir skuldabréf sem gefin eru út í sínu ríki eru vextirnir lausir við tekjuskatta ríkisins. Munis minnkar hættuna á vanskilum og í eignasafni getur það oft mildað áhrif sveiflur á hlutabréfamarkaði .
Tegundir skuldabréfa sem eru undanþegin skatti
Það eru tvenns konar skattfrjáls borgarskuldabréf, flokkuð eftir því hvernig lánið er endurgreitt: almenn skuldabréf (GO) og tekjuskuldabréf.
Skattfrelsisgeirinn inniheldur skuldabréf, seðla, leigusamninga, skuldabréfasjóði, verðbréfasjóði, sjóði og líftryggingar, meðal annarra fjárfestingarleiða.
Ríkisskuldabréfaútgefendur sveitarfélaga bjóða upp á tryggingu þar sem skattyfirvöld afla yfirleitt fjár til að endurgreiða allar skuldabréfaskuldbindingar GO. Tekjur af tollum, leigu eða kostnaði vegna innviða baktekjuskuldabréfa og eru eingöngu notaðar til að endurgreiða tekjuskuldbindingar.
Útgefendur skuldabréfa sveitarfélaga
Flestir munir greiða enga vexti fyrr en á gjalddaga eða bera vexti annað hvort á föstum eða breytilegum vöxtum. Endurgreiðslutími er frá nokkrum mánuðum til 30 ára eða lengur. Óháð matsfyrirtæki ákvarðar líkur á endurgreiðslu skuldabréfa sveitarfélaga og, í almennum tilgangi, gæði skuldabréfsins. Þrjár aðalmunaskuldabréfafyrirtækin í Bandaríkjunum eru Standard & Poor's,. Fitch og Moody's.
Skattfrjáls samtök og fyrirtæki
Skattfrelsisgeirinn vísar einnig til félagasamtaka sem greiða ekki alríkisskatta. Þessar stofnanir þurfa að leggja fram ákveðin skjöl hjá ríkisskattstjóra (IRS),. sem þú getur athugað. Skattfrelsisgeirinn, eins og hann er skilgreindur af IRS, inniheldur meira en 1,7 milljónir fyrirtækja í ýmsum atvinnugreinum.
( Heimildarframlög til viðurkenndra félagasamtaka geta verið frádráttarbær frá skatti.)
Aðalatriðið
Skattfrelsisgeirinn getur átt við annað hvort markaðssess sem samanstendur af fjárfestingarfyrirtækjum eða sjálfseignarstofnunum. Hvað hið fyrrnefnda varðar, þá inniheldur geirinn margar mismunandi tegundir fjárfestinga og getur verið áreiðanlegur hluti af hvaða eignasafni sem er. Leitaðu ráða hjá fjárfestingarráðgjafa eða skattasérfræðingi ef þú hefur spurningar.
Hápunktar
Skattfrelsisgreinar eru annað hvort skattfrjálsar sjálfseignarstofnanir eða markaðsviðskipti sem samanstanda af fjárfestingarfyrirtækjum.
Munis hafa yfirleitt lægri ávöxtun en skattskyld skuldabréf.
Skuldabréf sveitarfélaga eru flest fjárfestingartækin í skattfrjálsum geiranum.
Algengar spurningar
Hvers konar stofnanir eru í skattfrelsisgeiranum?
Skattfrelsisgeirinn samanstendur af sjálfseignarstofnunum sem greiða ekki alríkisskatta. Samkvæmt IRS, "samtök sem eru skipulögð og rekin eingöngu í trúarlegum, góðgerðarstarfsemi, vísindalegum tilgangi, prófanir í almannaöryggi, bókmennta-, mennta- eða öðrum tilteknum tilgangi og sem uppfylla ákveðnar aðrar kröfur eru undanþegin skatti samkvæmt ríkisskattalögum kafla 501(c)( 3)."
Hver er ávöxtun sveitarfélagaskuldabréfa á móti skattskyldum skuldabréfum?
Skuldabréf sveitarfélaga hafa tilhneigingu til að hafa lægri ávöxtun vegna skattfrelsis. Og flestir greiða enga vexti fyrr en á gjalddaga, eða þeir bera vexti annað hvort á föstum eða breytilegum vöxtum. Endurgreiðslutími getur verið allt frá nokkrum mánuðum upp í 30 ár eða jafnvel lengur.
Hvaða tegundir fjárfestinga felur í sér skattfrjálsa geirann?
samanstendur af margs konar fjárfestingum, þar á meðal skuldabréfum, leigusamningum, skuldabréfasjóðum, verðbréfasjóðum, líftryggingum, úthlutun Coverdell menntasparnaðarreikninga , úthlutun á heilsusparnaðarreikningi (HSA) og föstum lífeyri. Hins vegar eru sveitarfélög, eða munis, mest af fjárfestingum í þessum geira. Þeir eru líka þekktustu skattfrjálsustu fjárfestingarnar. Ríki og sveitarfélög, sem safna peningum í kostnaðarsamar opinberar framkvæmdir eins og vegi, skóla og sjúkrahús, treysta á munis til að fjármagna þau. Þessar fjárfestingar eru undanþegnar alríkissköttum vegna þess að bandarískar reglur banna alríkisstjórninni að skattleggja skuldaeignir sem sveitar- og ríkisstofnanir bjóða upp á.
