Sektor Dikecualikan Cukai

Apakah Sektor Dikecualikan Cukai?

Sektor yang dikecualikan cukai boleh merujuk sama ada niche pasaran yang mengandungi kenderaan pelaburan atau organisasi bukan untung yang dikecualikan daripada cukai persekutuan.

Istilah ini paling kerap dikaitkan dengan set pelaburan yang membayar faedah atau dividen yang dikecualikan cukai. Ini termasuk bon sektor, nota, pajakan, dana bon, dana bersama, dana pasaran wang, amanah, insurans hayat, pendapatan yang diperoleh Roth IRA, pengagihan Akaun Simpanan Coverdell Education , pengagihan akaun simpanan kesihatan (HSA) dan anuiti tetap.

Majoriti kenderaan pelaburan dalam sektor yang dikecualikan cukai adalah bon perbandaran; Peraturan AS melarang kerajaan persekutuan daripada mengenakan cukai aset hutang yang ditawarkan oleh agensi kerajaan tempatan dan negeri. Pengecualian cukai ini menawarkan insentif kepada pelabur untuk membeli bon kerajaan dengan hasil rendah dan bukannya sekuriti pendapatan tetap korporat yang lebih tinggi .

Bon perbandaran,. atau munis, ialah pelaburan terkecuali cukai yang paling terkenal. Pasaran bon perbandaran membolehkan kerajaan tempatan dan negeri mengeluarkan bon yang mengumpul dana untuk membayar pelbagai projek. Kebanyakan muni adalah bebas cukai, tetapi status cukai tertakluk kepada cara bon digunakan. Di samping itu, beberapa munis dan pelaburan dikecualikan cukai lain menawarkan pulangan yang lebih rendah daripada pelaburan bercukai. (Bil, nota dan bon perbendaharaan tertakluk kepada cukai pendapatan persekutuan.)

Apakah Bon Perbandaran?

Bon perbandaran ialah aset hutang yang dikeluarkan oleh majlis perbandaran, negeri, lapangan terbang, daerah sekolah dan entiti awam lain untuk membiayai projek awam seperti sekolah, lebuh raya, sistem air, utiliti tenaga, perumahan awam dan hospital. Munis biasanya mempunyai hasil yang lebih rendah berbanding dengan bon bercukai kerana status dikecualikan cukai.

Faedah yang dibayar berbeza mengikut keadaan dan tujuan. Jika pelabur membeli bon yang diterbitkan di negeri mereka, faedah adalah bebas daripada cukai pendapatan negeri. Munis mengurangkan risiko mungkir dan dalam portfolio selalunya boleh mengurangkan kesan turun naik pasaran saham.

Jenis Bon Dikecualikan Cukai

Terdapat dua jenis bon perbandaran yang dikecualikan cukai, diklasifikasikan mengikut cara wang yang dipinjam dibayar balik: bon obligasi am (GO) dan bon hasil.

Sektor yang dikecualikan cukai termasuk bon, nota, pajakan, dana bon, dana bersama, amanah dan insurans hayat, antara kenderaan pelaburan lain.

Penerbit bon perbandaran kerajaan menawarkan jaminan, kerana pihak berkuasa cukai biasanya mengumpul dana untuk membayar balik sebarang obligasi bon GO. Hasil yang diperoleh daripada tol, sewa atau perbelanjaan daripada bon hasil balik infrastruktur dan digunakan semata-mata untuk membayar balik obligasi bon hasil.

Pengeluar Bon Perbandaran

Kebanyakan munis tidak membayar faedah sehingga matang atau membawa faedah sama ada pada kadar tetap atau berubah. Tempoh pembayaran balik adalah dari beberapa bulan hingga 30 tahun atau lebih lama. Agensi penarafan bebas menentukan kemungkinan pembayaran balik bon perbandaran dan, untuk tujuan umum, kualiti bon. Tiga agensi penarafan bon muni utama di AS ialah Standard & Poor's,. Fitch dan Moody's.

Organisasi dan Syarikat yang Dikecualikan Cukai

Sektor yang dikecualikan cukai juga merujuk kepada badan bukan untung yang tidak membayar cukai persekutuan. Organisasi ini dikehendaki memfailkan dokumen tertentu dengan Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS),. yang boleh anda semak. Sektor yang dikecualikan cukai, seperti yang ditakrifkan oleh IRS, termasuk lebih daripada 1.7 juta syarikat dalam pelbagai industri.

( Sumbangan amal kepada badan bukan untung yang layak mungkin boleh ditolak cukai.)

Garisan bawah

Sektor yang dikecualikan cukai boleh merujuk sama ada niche pasaran yang terdiri daripada kenderaan pelaburan atau organisasi bukan untung. Berkenaan dengan yang pertama, sektor ini merangkumi pelbagai jenis pelaburan, dan boleh menjadi bahagian yang boleh dipercayai dalam mana-mana portfolio. Semak dengan penasihat pelaburan atau pakar cukai jika anda mempunyai soalan.

##Sorotan

Sektor yang dikecualikan cukai ialah sama ada organisasi bukan untung yang dikecualikan cukai atau niche pasaran yang terdiri daripada kenderaan pelaburan.
Munis biasanya mempunyai hasil yang lebih rendah daripada bon bercukai.
Bon perbandaran membentuk kebanyakan kenderaan pelaburan dalam sektor yang dikecualikan cukai.

##Soalan Lazim

Apakah Jenis Organisasi dalam Sektor Dikecualikan Cukai?

Sektor yang dikecualikan cukai terdiri daripada organisasi bukan untung yang tidak membayar cukai persekutuan. Menurut IRS, "organisasi yang dianjurkan dan dikendalikan secara eksklusif untuk keagamaan, amal, saintifik, ujian untuk keselamatan awam, sastera, pendidikan atau tujuan tertentu lain dan yang memenuhi keperluan tertentu lain adalah dikecualikan cukai di bawah Kod Hasil Dalam Negeri Seksyen 501(c)( 3)."

Apakah Hasil pada Bon Perbandaran lwn. Bon bercukai?

Bon perbandaran cenderung mempunyai hasil yang lebih rendah kerana statusnya yang dikecualikan cukai. Dan kebanyakannya tidak membayar faedah sehingga matang, atau mereka membawa faedah sama ada pada kadar tetap atau berubah. Tempoh pembayaran balik boleh berkisar antara beberapa bulan hingga 30 tahun atau lebih lama lagi.

Apakah Jenis Pelaburan Yang Termasuk Sektor Dikecualikan Cukai?

Sektor yang dikecualikan cukai terdiri daripada pelbagai jenis pelaburan, termasuk bon, pajakan, dana bon, dana bersama, insurans hayat, pengagihan Akaun Simpanan Coverdell Education , pengagihan akaun simpanan kesihatan (HSA) dan anuiti tetap. Walau bagaimanapun, bon perbandaran, atau munis, membentuk kebanyakan pelaburan dalam sektor ini. Mereka juga merupakan pelaburan terkecuali cukai yang paling biasa. Negeri dan kawasan, yang mengumpul wang untuk projek awam yang mahal seperti jalan raya, sekolah dan hospital bergantung kepada munis untuk membiayainya. Pelaburan ini dikecualikan daripada cukai persekutuan kerana peraturan AS melarang kerajaan persekutuan daripada mencukai aset hutang yang ditawarkan oleh agensi kerajaan tempatan dan negeri.