Potwierdzona akredytywa

Co to jest potwierdzona akredytywa?

Pod pojęciem akredytywy potwierdzonej rozumie się dodatkowe zabezpieczenie akredytywy pierwotnej uzyskanej przez kredytobiorcę z drugiego banku. Ten drugi list gwarantuje, że drugi bank zapłaci sprzedającemu w transakcji,. jeśli pierwszy bank tego nie zrobi. Kredytobiorcy mogą być zobowiązani do uzyskania drugiej akredytywy, jeśli sprzedający ma wątpliwości co do zdolności kredytowej banku wydającego pierwszą akredytywę. Wymaganie potwierdzonej akredytywy zmniejsza ryzyko niewykonania zobowiązania przez sprzedającego.

Jak działają potwierdzone akredytywy

Akredytywy to zbywalne instrumenty,. które są najczęściej wykorzystywane w handlu międzynarodowym. oraz w transakcjach biznesowych, które wymagają znacznej zapłaty za towary lub usługi. Zamiast żądania zaliczki sprzedający może zażądać od kupującego uzyskania akredytywy na saldo płatności należnej w momencie pełnej dostawy. Pismo to stanowi gwarancję banku kupującego, że płatność zostanie dokonana na czas iw pełnej wysokości. Jeśli kupujący nie wywiąże się ze swojego zobowiązania określonego w umowie, bank przejmuje odpowiedzialność za pokrycie pełnej kwoty.

Ten sam bank nie może wystawiać pierwszej i potwierdzonej akredytywy.

Sprzedający może zażądać drugiej akredytywy lub akredytywy potwierdzonej. Ten drugi list wymaga wsparcia więcej niż jednego banku przez kupującego w transakcji krajowej lub międzynarodowej. Akredytywa potwierdzona może być wymagana, jeżeli sprzedający nie jest zadowolony ze zdolności kredytowej pierwszej akredytywy. W wielu przypadkach drugim bankiem jest bank sprzedającego. Gdy kupujący otrzymuje drugą akredytywę, potwierdza pierwszą i kwalifikuje ją jako akredytywę potwierdzoną. Drugi bank obiecuje wypłacić sprzedającemu wskazaną kwotę, jeśli pierwszy bank nie zrobi tego w momencie wystawiania akredytywy potwierdzonej.

Proces zabezpieczenia drugiej akredytywy jest taki sam jak pierwszej. Kupujący musi znaleźć drugi bank, który poprze jego zakup w przypadku niewykonania zobowiązania. Strukturyzacja środków na drugą akredytywę generalnie uwzględnia również warunki pierwszej akredytywy. W niektórych przypadkach sprzedający może wymagać tylko, aby druga akredytywa stanowiła procent od całości należnej kwoty, ponieważ sprzedaż jest już dołączona do akredytywy pierwszego banku.

Podobnie jak w przypadku pierwszej akredytywy, banki mogą również obciążyć kupującego opłatą w przypadku wystawienia akredytywy potwierdzonej. Wysokość opłaty może zależeć od wielkości transakcji i kwoty płatności, a także relacji między kupującym a bankiem. W wielu przypadkach mogą poprosić kupującego o wystawienie papierów wartościowych lub gotówki jako zabezpieczenia w zamian za list.

Uwagi specjalne

Kupujący muszą współpracować ze swoimi bankami w celu zabezpieczenia akredytywy. Wymaga to pełnego wniosku o kredyt — w taki sam sposób, w jaki kupujący złożyłby wniosek o pożyczkę. Jeżeli bank zatwierdzi akredytywę, to dokumentuje gotowość wypłaty sprzedającemu podanej kwoty, jeśli kupujący zalega z płatnością. Warunki listu zazwyczaj traktują płatność jako pożyczkę dla kupującego.

Jeżeli kupujący nie jest w stanie dokonać płatności na rzecz sprzedającego w terminie wymagalności środków, bank przyznaje kupującemu płatność jako pożyczkę. Kupujący wyraża również zgodę na warunki banku w momencie otrzymania listu. W razie potrzeby warunki pożyczki mogą obejmować określone oprocentowanie i harmonogram spłat, a także inne informacje dotyczące spłaty.

Jeżeli sprzedający jest zadowolony z pierwszej akredytywy kupującego, może ją przyjąć jako akredytywę niepotwierdzoną. Akredytywy niepotwierdzone wymagają wsparcia tylko jednego banku kredytującego, co oznacza, że druga lub potwierdzona akredytywa nie jest wymagana.

Zalety potwierdzonych akredytyw

Podobnie jak (pierwsza) akredytywa, akredytywa potwierdzona lub druga ma zalety zarówno dla sprzedającego, jak i kupującego, chroniąc ich interesy. Pismo daje sprzedającemu zapewnienie,. że otrzyma zapłatę po dostarczeniu towaru i/lub usługi do kupującego. Jak wspomniano powyżej, jeśli kupujący nie zapłaci, odpowiedzialność za płatność przejmuje bank. Dostając drugi list, ryzyko niewywiązania się z płatności spada, ponieważ inny bank zgadza się zapłacić, jeśli pierwszy nie jest w stanie tego zrobić. Kupujący mogą mieć pewność, że po otrzymaniu potwierdzonej akredytywy otrzymają od sprzedającego żądane towary i usługi.

Przykład potwierdzonej akredytywy

Oto hipotetyczny przykład działania potwierdzonych akredytyw. Załóżmy, że firma A kupuje zaopatrzenie od firmy B, która działa w innym kraju. W celu ułatwienia transakcji Firma B wymaga akredytywy z banku kupującego. Firma A otrzymuje to i wysyła do sprzedającego. Ponieważ bank wystawiający pierwszą akredytywę znajduje się w innym kraju i jego zdolność kredytowa nie jest znana, firma A informuje kupującego, że potrzebuje drugiej akredytywy z innego banku w celu sfinalizowania transakcji. Kupujący składa wniosek o drugi list w banku sprzedającego. To prawdopodobnie spełni warunki sprzedaży, ponieważ firma B ma już relację z tym bankiem.

Przegląd najważniejszych wydarzeń

• Potwierdzony list zmniejsza ryzyko niewykonania zobowiązania przez sprzedającego.

• Akredytywa potwierdzona to gwarancja, którą kredytobiorca otrzymuje od drugiego banku oprócz pierwszej akredytywy.

• Wystawiając pismo potwierdzone, drugi bank obiecuje zapłacić sprzedającemu, jeśli pierwszy bank tego nie zrobi.