Участник плана

Что такое участник плана?

Участник плана — это лицо, которое вносит взносы в пенсионный план или квалифицированный счет (например, 401(k) или сберегательный счет для здоровья (HSA)) и имеет возможность получать выплаты по плану. Участник плана может означать либо работающего, либо пенсионера, получающего выплаты от плана, бенефициара или иждивенца, указанного участником, вносящим взносы.

Понимание участников плана

Участник плана имеет право на получение пособий по пенсионному плану, будь то пенсия с установленными выплатами или план с установленными взносами,. при условии, что выполняются требования по договору плана. В соответствии с большинством пенсионных планов с установленными выплатами участник должен проработать минимальное количество лет службы, чтобы претендовать на получение максимально допустимой пенсии (известной как наделение правами).

Определение «активного участника» плана компании в налоговом законодательстве может включать сотрудников, не участвующих в плане работодателя. Бенефициар умершего участника также будет считаться участником плана.

Участник плана также иногда используется для описания тех, кто зачислен в план 401 (k) компании,. который может включать сотрудника, бывшего сотрудника или пенсионера. 401 (k) будет состоять из отсрочки заработной платы или взносов от работника с возможностью работодателя внести соответствующие взносы на основе процента от заработной платы работника.

Однако иногда участниками плана могут быть те сотрудники, которые в настоящее время не участвуют в плане, но зарегистрированы в программе 401(k). Участниками плана также могут быть те, кто не зарегистрирован, но имеет право на участие. Другими словами, участник плана не всегда является сотрудником или кем-то, кто активно участвует в пенсионном плане.

Пенсионные планы для участников

Пенсионный план — это пенсионный план,. который требует от работодателя внесения взносов в фонд, предназначенный для будущих пособий работника. Пул средств инвестируется от имени работника, а доходы от инвестиций приносят работнику доход после выхода на пенсию.

В дополнение к обязательным взносам работодателя, некоторые пенсионные планы имеют компонент добровольных инвестиций. Пенсионный план может позволить работнику вносить часть своего текущего дохода от заработной платы в инвестиционный план для финансирования выхода на пенсию. Работодатель также может уплачивать часть годовых взносов работника до определенного процента или суммы в долларах. Как правило, пенсионный план часто относится к более традиционному плану с установленными выплатами с установленными выплатами, который полностью финансируется и контролируется работодателем. Некоторые компании предлагают оба типа планов. Они даже позволяют сотрудникам переносить балансы 401 (k) в свои планы с установленными выплатами.

Еще одним вариантом является пенсионный план с выплатой по мере использования. Устанавливаемые работодателем, они, как правило, полностью финансируются работником, который может выбрать отчисления из заработной платы или единовременные взносы, которые обычно не разрешены в планах 401 (k). В остальном они аналогичны планам 401(k), за исключением того, что они обычно не предлагают компенсационных взносов компании.

В то время как пенсионные планы по-прежнему популярны среди работников государственного сектора, планы 401(k) все чаще заменяют планы с установленными выплатами для работников частного сектора. Согласно исследованию, проведенному Бюро статистики труда, только 15% работников в частном секторе имеют доступ к пенсионному плану с установленными выплатами.

Пенсионные фонды

Когда план с установленными выплатами состоит из объединенных взносов работодателей, профсоюзов или других организаций, его обычно называют пенсионным фондом. Управляемые финансовым посредником и управляемые профессиональными управляющими фондами от имени компании и ее сотрудников, пенсионные фонды контролируют относительно большие объемы капитала и представляют собой крупнейших институциональных инвесторов во многих странах. Их действия могут доминировать на фондовых рынках, в которые они инвестируют. Пенсионные фонды обычно освобождаются от налога на прирост капитала. Прибыль по их инвестиционным портфелям откладывается или освобождается от налогообложения.

Нижняя линия

Будь то пенсия, 401(k) или IRA, понимание того, кто имеет право на получение пособий по пенсионному плану, необходимо для обеспечения финансовой безопасности для вас и ваших близких.

Особенности

• Участник пенсионного плана будет включать в себя как имеющих право работников, так и пенсионеров, получающих выплаты по плану с установленными выплатами, или бенефициара или иждивенца, указанного участником, вносящим взносы.

• Участник плана либо вносит вклад в квалифицированный план, либо имеет возможность получать выплаты по плану.

• Участник плана имеет право на получение пособий по плану до тех пор, пока выполняются требования плана.