Suunnitelman osallistuja

Mikä on suunnitelman osallistuja?

Järjestelyn osallistuja on henkilö, joka joko suorittaa maksuja eläkejärjestelyyn tai hyväksyttyyn tiliin (kuten 401(k)- tai terveyssäästötili (HSA)) ja pystyy vastaanottamaan etuuksia järjestelystä. Järjestelmän osallistuja voi tarkoittaa joko työssäkäyvää tai eläkkeellä olevaa henkilöä, joka saa suunnitelman jakoja, edunsaajaa tai maksavan jäsenen nimeämää huollettavaa.

Suunnitelman osallistujien ymmärtäminen

Järjestelyn jäsenellä on oikeus saada etuuksia eläkejärjestelystä riippumatta siitä, onko kyseessä etuuspohjainen eläke tai maksupohjainen järjestely,. niin kauan kuin järjestelyn sopimuksen mukaiset vaatimukset ovat täyttyneet. Useimmissa etuuspohjaisissa eläkejärjestelyissä jäsenen on suoritettava vähimmäismäärä palvelusvuosia, jotta hän voi saada enimmäiseläkkeensä (tunnetaan nimellä ansainta).

Yrityssuunnitelman "aktiivisen osallistujan" verolain mukainen määritelmä voi sisältää työntekijät, jotka eivät osallistu työnantajan järjestelmään. Myös kuolleen osallistujan edunsaaja katsotaan suunnitelman osallistujaksi.

Suunnitelman osallistujaa käytetään joskus myös kuvaamaan niitä, jotka ovat mukana yrityksen 401 (k) -suunnitelmassa, johon voi kuulua työntekijä, entinen työntekijä tai eläkeläinen. 401(k) koostuisi palkanlykkäyksistä tai työntekijän maksuista, ja työnantaja voi tallettaa vastaavat maksut,. jotka perustuvat prosenttiosuuteen työntekijän palkasta.

Joskus suunnitelman osallistujat voivat kuitenkin sisältää ne työntekijät, jotka eivät tällä hetkellä osallistu suunnitelmaan, mutta ovat ilmoittautuneet 401(k) -järjestelmään. Suunnitelmaan voivat osallistua myös ne, jotka eivät ole ilmoittautuneet, mutta ovat oikeutettuja osallistumaan. Toisin sanoen järjestelyyn osallistuva ei aina ole työntekijä tai henkilö, joka osallistuu aktiivisesti eläkejärjestelmään.

Eläkesuunnitelmat osallistujille

Eläkejärjestely on eläkejärjestely, joka edellyttää työnantajan suorittavan maksuja työntekijän tulevaa etua varten varattuun rahastoon. Rahavarasto sijoitetaan työntekijän lukuun, ja sijoituksista saadut tulot tuottavat tuloa työntekijälle eläkkeelle siirtyessään.

Joissakin eläkejärjestelyissä on työnantajan pakollisten maksujen lisäksi vapaaehtoinen sijoituskomponentti. Eläkesuunnitelma voi antaa työntekijälle mahdollisuuden maksaa osan nykyisestä palkkatuloistaan sijoitussuunnitelmaan eläkkeelle jäämisen rahoittamiseksi. Työnantaja voi myös maksaa osan työntekijän vuosimaksuista tiettyyn prosenttiosuuteen tai dollarimäärään asti. Tyypillisesti eläkejärjestelyllä viitataan usein perinteisempään etuuspohjaiseen järjestelyyn, jossa on määrätty maksu, jonka rahoittaa ja hallitsee kokonaan työnantaja. Jotkut yritykset tarjoavat molempia suunnitelmia. Ne jopa antavat työntekijöille mahdollisuuden siirtää yli 401 (k) saldoa etuuspohjaisiin järjestelyihinsä.

Toinen muunnelma on jako-eläkejärjestelmä. Työnantajan perustamat ne ovat yleensä kokonaan työntekijän rahoittamia, ja hän voi valita palkan vähennykset tai kertakorvaukset, jotka eivät yleensä ole sallittuja 401(k) -suunnitelmissa. Muuten ne ovat samanlaisia kuin 401(k) -suunnitelmat, paitsi että ne eivät yleensä tarjoa yhtiölle vastaavaa maksua.

Vaikka eläkejärjestelyt ovat edelleen suosittuja julkisen sektorin työntekijöiden keskuudessa, 401(k) järjestelyt ovat yhä useammin korvanneet yksityisen sektorin työntekijöiden etuuspohjaiset järjestelyt. Bureau of Labor Statisticsin tekemän tutkimuksen mukaan vain 15 prosentilla yksityisen sektorin työntekijöistä on pääsy etuuspohjaiseen suunnitelmaan.

Eläkerahastot

Kun etuuspohjainen järjestely koostuu työnantajien, ammattiliittojen tai muiden organisaatioiden yhteenlasketuista maksuista, sitä kutsutaan yleisesti eläkerahastoksi. Rahoituksen välittäjänä hoitaa ja ammattimaisten rahastonhoitajien hallinnoimia yrityksen ja sen työntekijöiden puolesta eläkerahastot hallitsevat suhteellisen suuria pääomamääriä ja edustavat suurimpia institutionaalisia sijoittajia monissa maissa. Heidän toimintansa voivat hallita osakemarkkinoita, joihin he ovat sijoittaneet. Eläkerahastot ovat yleensä vapautettuja pääomatuloverosta. Heidän sijoitussalkkunsa tuotot ovat laskennallisia tai verovapaita.

Bottom Line

Olipa kyseessä eläke, 401(k) tai IRA, sen ymmärtäminen, kuka on oikeutettu saamaan etuuksia eläkesuunnitelmasta, on välttämätöntä taloudellisen turvan luomiseksi sinulle ja läheisillesi.

##Kohokohdat

• Eläkejärjestelyyn osallistuvaan eläkejärjestelmään kuuluu sekä oikeutettuja työntekijöitä että eläkkeellä olevia henkilöitä, jotka saavat jakoja etuuspohjaisesta järjestelystä, tai palkkion maksavan jäsenen nimeämä edunsaaja tai huollettava.

• Järjestelyn osallistuja joko osallistuu kelpuutettuun järjestelyyn tai pystyy vastaanottamaan etuuksia järjestelystä.

• Järjestelyn osanottajalla on oikeus saada etuuksia järjestelystä niin kauan kuin järjestelyn vaatimukset ovat täyttyneet.