Planteilnehmer
Was ist ein Planteilnehmer?
Ein Planteilnehmer ist jemand, der entweder in einen Pensionsplan oder ein qualifiziertes Konto (z. B. ein 401(k)- oder Gesundheitssparkonto (HSA)) einzahlt und in der Lage ist, Leistungszahlungen aus dem Plan zu erhalten. Ein Planteilnehmer kann entweder eine berufstätige oder pensionierte Person sein, die Ausschüttungen von einem Plan erhält, ein Begünstigter oder ein Angehöriger, der von einem beitragszahlenden Mitglied benannt wird.
Planteilnehmer verstehen
Ein Planteilnehmer hat das Recht, Leistungszahlungen aus einem Altersvorsorgeplan zu erhalten, unabhängig davon, ob es sich um einen leistungsorientierten Renten- oder einen beitragsorientierten Plan handelt, solange die Anforderungen gemäß dem Vertrag des Plans erfüllt sind. Bei den meisten leistungsorientierten Pensionsplänen muss das Mitglied eine Mindestzahl von Dienstjahren absolvieren, um Anspruch auf die maximal zulässige Pension zu haben (bekannt als Unverfallbarkeit).
Die steuerrechtliche Definition eines "aktiven Teilnehmers" an einem Unternehmensplan könnte Arbeitnehmer umfassen, die nicht am Plan des Arbeitgebers teilnehmen. Ein Begünstigter eines verstorbenen Teilnehmers würde ebenfalls als Planteilnehmer gelten.
Ein Planteilnehmer wird manchmal auch verwendet, um diejenigen zu beschreiben, die in den 401(k) -Plan eines Unternehmens eingeschrieben sind, was einen Mitarbeiter, ehemaligen Mitarbeiter oder Rentner umfassen kann. Ein 401(k) würde aus Gehaltsaufschüben oder Beiträgen des Arbeitnehmers bestehen, mit der Möglichkeit, dass der Arbeitgeber entsprechende Beiträge auf der Grundlage eines Prozentsatzes des Gehalts des Arbeitnehmers einzahlt.
Manchmal können die Teilnehmer des Plans jedoch diejenigen Mitarbeiter umfassen, die derzeit keine Beiträge zum Plan leisten, aber im 401 (k) eingeschrieben sind. Planteilnehmer können auch diejenigen sein, die nicht eingeschrieben sind, aber zur Einschreibung berechtigt sind. Mit anderen Worten, ein Planteilnehmer ist nicht immer ein Mitarbeiter oder jemand, der aktiv zum Rentenplan beiträgt.
Pensionspläne für Teilnehmer
Ein Pensionsplan ist ein Ruhestandsplan,. der von einem Arbeitgeber verlangt, Beiträge in einen Fonds einzuzahlen, der für die zukünftigen Leistungen eines Arbeitnehmers vorgesehen ist. Der Fonds wird im Namen des Mitarbeiters investiert, und die Erträge aus den Investitionen generieren Einkommen für den Arbeitnehmer im Ruhestand.
Zusätzlich zu den Pflichtbeiträgen des Arbeitgebers haben einige Pensionspläne eine freiwillige Anlagekomponente. Ein Pensionsplan kann es einem Arbeitnehmer ermöglichen, einen Teil seines aktuellen Gehaltseinkommens in einen Investitionsplan einzubringen, um den Ruhestand zu finanzieren. Der Arbeitgeber kann auch einen Teil der Jahresbeiträge des Arbeitnehmers bis zu einem bestimmten Prozentsatz oder Dollarbetrag übernehmen. In der Regel bezieht sich ein Pensionsplan oft auf den traditionelleren leistungsorientierten Plan mit einer festgelegten Auszahlung, der vollständig vom Arbeitgeber finanziert und kontrolliert wird. Einige Unternehmen bieten beide Arten von Plänen an. Sie erlauben Mitarbeitern sogar, 401(k)-Salden in ihre leistungsorientierten Pläne zu übertragen.
Eine weitere Variante ist die umlagefinanzierte Altersvorsorge. Vom Arbeitgeber eingerichtet, werden diese in der Regel vollständig vom Arbeitnehmer finanziert, der sich für Gehaltsabzüge oder Pauschalbeiträge entscheiden kann, die in 401 (k) -Plänen im Allgemeinen nicht zulässig sind. Ansonsten ähneln sie den 401(k)-Plänen, außer dass sie normalerweise keinen Firmenbeitrag anbieten.
Während Pensionspläne bei Beschäftigten im öffentlichen Dienst weiterhin beliebt sind, haben 401(k)-Pläne zunehmend leistungsorientierte Pläne für Arbeitnehmer im Privatsektor ersetzt. Laut einer Studie des Bureau of Labor Statistics haben nur 15 % der Arbeitnehmer in der Privatwirtschaft Zugang zu einem leistungsorientierten Plan.
Rentenfonds
Wenn ein leistungsorientierter Plan aus gepoolten Beiträgen von Arbeitgebern, Gewerkschaften oder anderen Organisationen besteht, wird er allgemein als Pensionsfonds bezeichnet. Pensionsfonds, die von einem Finanzintermediär betrieben und von professionellen Fondsmanagern im Auftrag eines Unternehmens und seiner Mitarbeiter verwaltet werden, verfügen über relativ große Kapitalbeträge und sind in vielen Ländern die größten institutionellen Anleger. Ihre Handlungen können die Aktienmärkte dominieren, in die sie investiert sind. Pensionskassen sind in der Regel von der Kapitalertragsteuer befreit. Erträge aus ihren Anlageportfolios sind steuerbegünstigt oder steuerbefreit.
Das Endergebnis
Unabhängig davon, ob es sich um eine Rente, 401 (k) oder IRA handelt, ist es wichtig zu verstehen, wer Anspruch auf Leistungen aus dem Rentenplan hat, um finanzielle Sicherheit für Sie und Ihre Lieben zu schaffen.
Höhepunkte
Zu den Planteilnehmern einer Rente zählen sowohl anspruchsberechtigte Arbeitnehmer als auch Rentner, die Ausschüttungen aus einem leistungsorientierten Plan erhalten, oder ein von einem beitragszahlenden Mitglied benannter Begünstigter oder Unterhaltsberechtigter.
Ein Planteilnehmer leistet entweder Beiträge zu einem qualifizierten Plan oder ist in der Lage, Leistungszahlungen aus dem Plan zu erhalten.
Ein Planteilnehmer hat das Recht, Leistungszahlungen aus einem Plan zu erhalten, solange die Planvoraussetzungen erfĂĽllt sind.
