Skipulagsþátttakandi

Hvað er áætlunarþátttakandi?

Þátttakandi í áætlun er einhver sem annað hvort leggur í lífeyrisáætlun eða viðurkenndan reikning (svo sem 401 (k) eða heilsusparnaðarreikning (HSA)) og er í aðstöðu til að fá bótagreiðslur frá áætluninni. Þátttakandi í áætlun getur átt við annað hvort vinnandi eða eftirlaunamanneskja sem fær úthlutanir frá áætlun, bótaþega eða skylduliði sem nefndur er af meðlimi sem leggur sitt af mörkum.

Skilningur á áætlunarþátttakendum

Þátttakandi í áætluninni á rétt á að fá greiddar bætur úr ellilífeyrissjóði, hvort sem um er að ræða réttindatengdan lífeyri eða iðgjaldatryggingu,. svo framarlega sem skilyrði samkvæmt samningi áætlunarinnar hafa verið uppfyllt. Í flestum réttindatengdum lífeyrissjóðum þarf sjóðfélagi að ljúka lágmarksfjölda starfsára til að eiga rétt á leyfilegum hámarkslífeyri (þekkt sem ávinnsla).

Skilgreining skattaréttar á „virkum þátttakanda“ í fyrirtækjaáætlun gæti falið í sér starfsmenn sem taka ekki þátt í áætlun vinnuveitanda. Styrkþegi látins þátttakanda myndi einnig teljast áætlunarþátttakandi.

Áætlunarþátttakandi er einnig stundum notaður til að lýsa þeim sem eru skráðir í 401 (k) áætlun fyrirtækis, sem getur falið í sér starfsmann, fyrrverandi starfsmann eða eftirlaunaþega. A 401 (k) myndi samanstanda af frestun á launum eða framlagi frá starfsmanni með möguleika á að vinnuveitandi leggi inn samsvarandi framlög miðað við hlutfall af launum starfsmanns.

Hins vegar geta stundum áætlunarþátttakendur innihaldið þá starfsmenn sem eru ekki að leggja sitt af mörkum til áætlunarinnar en eru skráðir í 401 (k). Þátttakendur í áætlun geta einnig verið þeir sem ekki eru skráðir en eiga rétt á að vera skráðir. Með öðrum orðum, þátttakandi í áætlun er ekki alltaf starfsmaður né einhver sem leggur virkan þátt í eftirlaunaáætlunina.

Lífeyrisáætlanir fyrir þátttakendur

Lífeyrisáætlun er eftirlaunaáætlun sem krefst þess að vinnuveitandi leggi framlag inn í safn sjóða sem lagt er til hliðar fyrir framtíðarávinning starfsmanns. Sjóðurinn er fjárfestur fyrir hönd starfsmannsins og tekjur af fjárfestingunum afla starfsmanns tekna við starfslok.

Til viðbótar við iðgjöld vinnuveitanda sem krafist er, eru sumar lífeyriskerfi með frjálsan fjárfestingarþátt. Lífeyrisáætlun getur gert starfsmanni kleift að leggja hluta af núverandi tekjum sínum af launum í fjárfestingaráætlun til að hjálpa til við að fjármagna starfslok. Vinnuveitandinn getur einnig jafnað hluta af árlegum framlögum starfsmannsins, allt að tilteknu hlutfalli eða dollaraupphæð. Venjulega vísar lífeyrisáætlun oft til hefðbundnari réttindatengdra kerfisins, með ákveðinni útborgun, fjármögnuð og stjórnað alfarið af vinnuveitanda. Sum fyrirtæki bjóða upp á báðar tegundir áætlana. Þeir leyfa jafnvel starfsmönnum að rúlla yfir 401 (k) stöður í bótatengdar áætlanir sínar.

Önnur afbrigði er lífeyrissjóðaáætlunin. Stofnað af vinnuveitanda, þetta hefur tilhneigingu til að vera að öllu leyti fjármagnað af starfsmanninum, sem getur valið um launafrádrátt eða eingreiðsluframlag, sem almennt er ekki leyft í 401 (k) áætlunum. Annars eru þær svipaðar 401 (k) áætlunum, nema að þær bjóða venjulega ekkert framlag sem samsvarar fyrirtæki.

Þó að lífeyrisáætlanir haldi áfram að vera vinsælar meðal opinberra starfsmanna, hafa 401(k) áætlanir í auknum mæli komið í stað bótatengdra bóta fyrir starfsmenn í einkageiranum. Samkvæmt rannsókn sem gerð var af vinnumálastofnuninni hafa aðeins 15% starfsmanna í einkageiranum aðgang að bótatengdri áætlun.

Lífeyrissjóðir

Þegar bótatryggð áætlun er samsett úr sameinuðum framlögum frá vinnuveitendum, stéttarfélögum eða öðrum samtökum er það almennt nefnt lífeyrissjóður. Lífeyrissjóðir, reknir af fjármálamiðlara og stjórnað af faglegum sjóðsstjórum fyrir hönd fyrirtækis og starfsmanna þess, ráða yfir tiltölulega miklu fjármagni og eru fulltrúar stærstu fagfjárfesta í mörgum þjóðum. Aðgerðir þeirra geta ráðið yfir hlutabréfamörkuðum þar sem þeir eru fjárfestir. Lífeyrissjóðir eru yfirleitt undanþegnir fjármagnstekjuskatti. Hagnaður af fjárfestingasafni þeirra er skattfrestur eða skattfrjáls.

Aðalatriðið

Hvort sem það er lífeyrir, 401 (k) eða IRA, þá er nauðsynlegt að skilja hverjir eru gjaldgengir til að fá bætur frá eftirlaunaáætluninni til að koma á fjárhagslegu öryggi fyrir þig og ástvini þína.

Hápunktar

• Lífeyrisþegi kerfisins mun fela í sér bæði hæfa starfsmenn og eftirlaunafólk sem fá úthlutanir úr bótatryggðri áætlun, eða bótaþegi eða á framfæri sínu sem tilnefndur er af sjóðfélaga.

• Þátttakandi í áætluninni annað hvort leggur sitt af mörkum til viðurkenndrar áætlunar eða er í aðstöðu til að fá bótagreiðslur úr áætluninni.

• Áætlunarþátttakandi á rétt á að fá bótagreiðslur úr áætlun svo framarlega sem áætlunarkröfur hafa verið uppfylltar.