विवाह दंड

विवाह दंड क्या है?

अतिरिक्त शब्द विवाह दंड एकल फाइलरों की तुलना में विवाहित करदाताओं का सामना करने वाले कर बोझ को संदर्भित करता है। भले ही शादी काफी हद तक दिल का मामला है, लेकिन शादी के बंधन में बंधने वालों के लिए अक्सर अपरिहार्य संघीय और राज्य कर निहितार्थ होते हैं। एक विवाहित जोड़े की आय पर 12% तक का जुर्माना लगाया जा सकता है यदि उनके बच्चे हैं और यदि उनके बच्चे नहीं हैं तो 4% तक का जुर्माना लगाया जा सकता है। यह मॉडल मानता है कि करदाता मानक कटौती का उपयोग करते हैं और केवल मजदूरी आय की रिपोर्ट करते हैं।

विवाह दंड को समझना

शादीशुदा होने के कुछ फायदे होते हैं। आपको अकेले रात का खाना खाने की ज़रूरत नहीं है, आपके पास कोई ऐसा व्यक्ति है जिससे आप बात कर सकते हैं जब चीजें कठिन हो जाती हैं, और आपके पास कोई है जो आपके साथ बूढ़ा हो जाएगा। लेकिन कुछ वित्तीय कमियां हैं जिनके बारे में आपको गाँठ बाँधने का निर्णय लेने से पहले पता होना चाहिए। इन्हीं में से एक है शादी की सजा।

विवाह दंड एक अतिरिक्त दायित्व है जिसका सामना विवाहित जोड़ों को तब करना पड़ता है जब वे अविवाहित करदाताओं द्वारा सामना किए जाने वाले करों से अधिक अपने करों का भुगतान करने की बात करते हैं । यह जुर्माना तब लागू होता है जब विवाहित जोड़े एक साथ अपना टैक्स रिटर्न दाखिल करते हैं। ऐसे कई कारक हैं जो प्रभावित कर सकते हैं कि क्या एक जोड़े को विवाह दंड का सामना करना पड़ेगा। इन कारकों में व्यक्तिगत और संयुक्त आय, आय असमानता और शामिल बच्चों की संख्या शामिल है।

विवाह दंड केवल एक संघीय चिंता नहीं है। टैक्स फाउंडेशन के अनुसार, निम्नलिखित 15 राज्य विवाह दंड स्थापित करते हैं:

1 कैलिफोर्निया

जॉर्जिया

1 मैरीलैंड

मिनेसोटा
न्यू मैक्सिको

1 न्यू जर्सी

न्यूयॉर्क
उत्तरी डकोटा

1 ओहियो

ओक्लाहोमा

1 रोड आइलैंड

दक्षिण कैरोलिना

1 वरमोंट

वर्जीनिया
विस्कॉन्सिन

संयुक्त रूप से दाखिल करने वाले विवाहित जोड़ों के लिए आयकर ब्रैकेट एकल फाइलरों के लिए ब्रैकेट के रूप में दोगुने बड़े नहीं हैं ।

टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट (टीसीजेए), जो 2018 कर वर्ष के लिए प्रभावी हुआ, ने कुछ बदलाव किए जिससे शादी की सजा का प्रभाव कम हो गया। उदाहरण के लिए, इसने संयुक्त रूप से दाखिल करने वाले विवाहित जोड़ों के लिए एकल कर ब्रैकेट की आय सीमा को दोगुना करके अपने एकल समकक्षों के साथ संयुक्त रिटर्न के लिए कर दरों को बराबर कर दिया। यह उच्चतम को छोड़कर सभी टैक्स ब्रैकेट्स के लिए सही है, जिसमें विवाहित फाइलिंग संयुक्त रूप से सिंगल रेंज के दोगुने से भी कम पर शुरू होती है।

लेकिन टीसीजेए में कुछ प्रावधान विवाह कर दंड को बढ़ा सकते हैं। उदाहरण के लिए, एकल और विवाहित दोनों करदाता आय और संपत्ति कर सहित राज्य और स्थानीय करों के लिए मद में कटौती में $10,000 से अधिक का दावा नहीं कर सकते हैं। एकल फाइलर जो पहले व्यक्तिगत रूप से कटौतियों को मद में रखते थे, वे भी शादी के बाद काफी हद तक खो देंगे।

टैक्स पॉलिसी सेंटर का विवाह कैलकुलेटर व्यक्तियों को यह निर्धारित करने में मदद कर सकता है कि क्या विवाह दंड या विवाह बोनस उन पर लागू होता है।

विशेष ध्यान

ऐसी कुछ स्थितियां हैं जो ऊपर सूचीबद्ध कारकों के अतिरिक्त विवाह दंड को भी ट्रिगर कर सकती हैं। निम्नलिखित कुछ सबसे आम हैं।

समान आय वाले कम आय वाले

अर्जित आयकर क्रेडिट (EITC) के लिए अर्हता प्राप्त करते हैं । व्यक्तियों को अपनी नौकरी बनाए रखने के लिए प्रोत्साहित करने के लिए डिज़ाइन किया गया, यह पहल दाखिल करने की स्थिति और आश्रितों के रूप में दावा किए जा सकने वाले बच्चों की संख्या के आधार पर 2021 कर वर्ष (2022 के लिए $6,935) के लिए $6,728 तक का क्रेडिट प्रदान करती है।

जब विवाह कम आय वाले साथी की घरेलू आय में वृद्धि करता है,. तो EITC कम हो सकता है या पूरी तरह से गायब हो सकता है। ऐसे मामलों में, एक जोड़े की कर-पश्चात आय कम हो सकती है यदि वे विवाह करते हैं, यदि वे अप्रतिबंधित रहते हैं।

EITC के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए, विवाहित करदाताओं की आय सीमा एकल करदाताओं की आय सीमा से दोगुनी नहीं है। उदाहरण के लिए, एक योग्य बच्चे वाले एकल करदाता के लिए 2021 कर वर्ष के लिए आय सीमा $42,158 है, लेकिन एक योग्य बच्चे वाले विवाहित करदाताओं के लिए केवल $48,108 है। ये राशि 2022 के लिए क्रमशः $43,492 और $49,622 तक बढ़ जाती है।

समान आय वाले उच्च अर्जक

जोड़े जो संयुक्त रूप से 2021 कर वर्ष में $ 628,300 और $ 1,047,200 के बीच कमाते हैं (क्रमशः 2022 के लिए $ 647,850 और $ 1,079,800) यदि वे शादी करते हैं तो उच्च कर का भुगतान करेंगे। ऐसा इसलिए है क्योंकि संयुक्त रूप से दाखिल करने वाले विवाहित जोड़ों के लिए 37% संघीय कर ब्रैकेट अविवाहित व्यक्तियों के लिए टैक्स ब्रैकेट से दोगुना बड़ा नहीं है।

यद्यपि 37% संघीय आयकर दर एकल के लिए $ 523,600 से अधिक आय के लिए किक करती है (2002 में $ 539,900), यह संयुक्त रूप से दाखिल करने वाले विवाहित जोड़ों के लिए $ 628,300 (2022 में $ 647,850) से अधिक आय के लिए किक करती है। सीधे शब्दों में कहें तो, अधिक कमाई करने वाले जोड़े की आय का एक बड़ा हिस्सा 37% टैक्स ब्रैकेट में आता है यदि वे शादी करते हैं, जबकि इसका अधिक हिस्सा 35% टैक्स ब्रैकेट में रहता है यदि वे नहीं करते हैं।

मेडिकेयर सर्टैक्स के साथ उच्च आय वाले हिट

का मेडिकेयर अधिभार एकल करदाताओं के लिए $200,000 से अधिक और विवाहित करदाताओं के लिए $250,000 से अधिक की मजदूरी, मुआवजे और स्व-रोजगार आय पर लागू होता है। विवाह दंड उन जोड़ों पर लागू होता है जिनकी आय $250,000 से $400,000 तक होती है क्योंकि विवाहित करदाताओं के लिए कर सीमा एकल के लिए सीमा से दोगुनी नहीं है।

शुद्ध निवेश आय (एनआईआई) कर से उच्च आय वाले प्रभावित

ब्याज, ब्रोकरेज शुल्क और कर तैयारी शुल्क जैसे निवेश व्यय घटाने के बाद, ब्याज, लाभांश, पूंजीगत लाभ और किराये की आय जैसे निष्क्रिय आय पर 3.8% का शुद्ध निवेश आय (एनआईआई) कर लागू होता है ।

मेडिकेयर सरटैक्स की तरह, व्यक्तियों को एनआईआईटी का भुगतान करना होगा यदि उनकी संशोधित समायोजित सकल आय (एमएजीआई) $ 200,000 से अधिक है और वे एकल हैं, या यदि यह $ 250,000 से अधिक है और वे संयुक्त रूप से विवाहित हैं। यहां फिर से, विवाह दंड उन जोड़ों पर लागू होता है जिनकी संयुक्त आय $250,000 से $400,000 तक होती है । अंतर यह है कि यह कर शुद्ध निवेश आय पर लागू होता है, अर्जित आय पर नहीं।

लंबी अवधि के पूंजीगत लाभ के साथ उच्च अर्जक

दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ एक अन्य क्षेत्र है जहां संयुक्त रूप से ब्रैकेट दाखिल करने वाले 2021 कर वर्ष ($ 501,600) एकल ब्रैकेट ($ 445,850) से दोगुना नहीं है। इस प्रकार, पूंजीगत लाभ वाले उच्च आय वाले करदाताओं को विवाह दंड का अनुभव होगा, जो उन्हें 15% के बजाय 20% की उच्च पूंजीगत लाभ कर दर का भुगतान करने के लिए मजबूर करेगा, जब उनकी संयुक्त आय $ 501,600 से अधिक हो।

इसी तरह, संयुक्त रूप से दाखिल करने वाले विवाहित जोड़ों के लिए ब्रैकेट ($ 517,200) 2022 कर वर्ष के लिए निवेश पर दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ के लिए एकल ब्रैकेट ($ 459,750) से दोगुना नहीं है। इसका मतलब यह है कि पूंजीगत लाभ वाले उच्च आय वाले करदाताओं को विवाह दंड का अनुभव होगा, जो उन्हें 15% के बजाय 20% की उच्च पूंजीगत लाभ कर दर का भुगतान करने के लिए मजबूर करेगा, जब उनकी संयुक्त आय $ 517,200 से अधिक हो।

बड़े बंधक वाले गृहस्वामी

मान लीजिए कि एक अविवाहित जोड़ा 2021 में $1,500,000 के बंधक के साथ एक घर खरीदता है। इस परिदृश्य में, प्रत्येक करदाता उस बंधक ऋण के $750,000 पर ब्याज में कटौती कर सकता है । लेकिन अगर एक विवाहित जोड़े ने समान बंधक शर्तों के साथ एक ही घर खरीदा है, तो वे एक इकाई के रूप में केवल $750,000 बंधक ऋण पर ब्याज काट सकते हैं।

चूंकि विवाहित जोड़ों के लिए मानक कटौती $25,100 है, जबकि 2021 कर वर्ष के लिए एकल के लिए मानक कटौती $12,550 है, बंधक ब्याज कटौती का भुगतान करने से पहले विवाहित जोड़ों के लिए एक उच्च बाधा है। 2022 में, विवाहित जोड़ों के लिए मानक कटौती $25,900 है, जबकि एकल के लिए मानक कटौती $12,950 है।

11 मार्च, 2021 को राष्ट्रपति बिडेन द्वारा हस्ताक्षरित अमेरिकी बचाव योजना में निम्न और मध्यम आय वाले लोगों के लिए उदार कर विराम शामिल हैं। केवल 2021 के लिए, निःसंतान परिवारों के लिए अर्जित-आय कर क्रेडिट का आकार बढ़ जाता है। निःसंतान लोगों के लिए अधिकतम क्रेडिट राशि $543 से बढ़कर $1,502 हो जाती है। आयु सीमा का भी विस्तार किया गया। कुछ पूर्णकालिक छात्रों के अपवाद के साथ, बच्चों के बिना लोग 25 के बजाय 19 वर्ष की आयु से शुरू होने वाले क्रेडिट का दावा कर सकते हैं (कम से कम आधे पूर्णकालिक पाठ्यक्रम लोड वाले 19 और 24 के बीच के छात्र अपात्र हैं)। ऊपरी आयु सीमा, 65, को समाप्त कर दिया गया था। एकल फाइलरों के लिए, फेज-आउट प्रतिशत बढ़कर 15.3% हो गया और चरण-आउट राशि $11,610 हो गई।

विवाह दंड बनाम। विवाह बोनस

हर शादीशुदा जोड़े को पेनल्टी नहीं देनी पड़ती। टैक्स फाउंडेशन के अनुसार, संयुक्त रूप से फाइल करने वाले पति-पत्नी अपनी संयुक्त वैवाहिक आय पर 20% बोनस का आनंद ले सकते हैं यदि उनके बच्चे हैं या यदि वे निःसंतान हैं तो 7% बोनस का आनंद ले सकते हैं। यह बोनस आमतौर पर तब शुरू होता है जब एक साथी की आय काफी अधिक होती है।

एक विवाहित जोड़े के रूप में संयुक्त रूप से दाखिल होने के कारण, कम आय वाले पति या पत्नी की आय जोड़े को उच्च कर ब्रैकेट में नहीं धकेलती है। बल्कि, विवाहित जोड़ों पर लागू होने वाले व्यापक टैक्स ब्रैकेट से जोड़े को लाभ होता है। परिणामस्वरूप वे कम दर पर करों का भुगतान कर सकते हैं। इसके अलावा, कम कमाई करने वाले पति या पत्नी को अधिक कमाई वाले पति या पत्नी के सौजन्य से एक पति-पत्नी आईआरए में योगदान मिल सकता है ।

तल - रेखा

कुछ जोड़े अपने विवाह के निर्णयों को कर परिणामों पर आधारित करते हैं जिसके परिणामस्वरूप हो सकता है। लेकिन वास्तविक रूप से, विवाह इस बात को प्रभावित करता है कि गलियारे में चलने के बाद प्रत्येक पति या पत्नी कितना काम करेंगे। इस बात से इनकार नहीं किया जा सकता है कि विवाह कर के प्रभाव को बहुत प्रभावित कर सकते हैं। जोड़ों को उन परिवर्तनों के प्रति सचेत रहना चाहिए जिनका वे सामना कर सकते हैं और उसी के अनुसार योजना बना सकते हैं।

##हाइलाइट

टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट ने विवाह दंड के प्रभाव को कम किया।
समान आय वाले पति-पत्नी विवाह दंड का अनुभव करने की अधिक संभावना रखते हैं।
कुल 15 राज्य संघीय सरकार के अलावा विवाह दंड लगाते हैं।
कुछ व्यक्तियों को शादी के बाद टैक्स हिट का अनुभव होता है।
कुछ जोड़ों, जैसे कि असमान आय वाले, विवाह बोनस का अनुभव करने की अधिक संभावना रखते हैं।