Heiratsstrafe

Was ist die Heiratsstrafe?

Der Begriff Heiratsstrafe bezieht sich auf die steuerliche Mehrbelastung verheirateter Steuerpflichtiger gegenüber Alleinstehenden. Auch wenn die Ehe größtenteils eine Herzensangelegenheit ist, gibt es oft unvermeidbare steuerliche Auswirkungen auf Bundes- und Landesebene für diejenigen, die den Bund fürs Leben schließen. Das Einkommen eines Ehepaares kann mit einem Strafzuschlag von bis zu 12 % belegt werden, wenn es Kinder hat, und von bis zu 4 %, wenn es keine Kinder hat. Dieses Modell geht davon aus, dass Steuerzahler Standardabzüge verwenden und nur Lohneinkommen melden.

Verständnis der Heiratsstrafe

Verheiratet zu sein bringt gewisse Vorteile mit sich. Sie müssen nicht alleine zu Abend essen, Sie haben jemanden, mit dem Sie reden können, wenn es schwierig wird, und Sie haben jemanden, der mit Ihnen alt wird. Aber es gibt bestimmte finanzielle Nachteile, die Sie kennen sollten, bevor Sie sich entscheiden, den Bund fürs Leben zu schließen. Eine davon ist die Ehestrafe.

Eine Heiratsstrafe ist eine zusätzliche Belastung,. der verheiratete Paare ausgesetzt sind, wenn es darum geht, ihre Steuern zu zahlen, die über die von unverheirateten Steuerzahlern hinausgehen. Diese Strafe tritt ein, wenn Ehepaare gemeinsam ihre Steuererklärung abgeben. Es gibt eine Vielzahl von Faktoren, die beeinflussen können, ob einem Paar eine Ehestrafe droht. Zu diesen Faktoren gehören individuelle und kombinierte Einkommen, Einkommensunterschiede und die Anzahl der betroffenen Kinder.

Ehestrafen sind nicht nur eine Angelegenheit des Bundes. Nach Angaben der Tax Foundation führen die folgenden 15 Staaten eine Heiratsstrafe ein:

1. Kalifornien

2. Georgien

3. Maryland

4. Minnesota

5. New Mexiko

6. New-Jersey

7. New York

8. North Dakota

9. Ohio

10. Oklahoma

11. Rhode Island

12. South Carolina

13. Vermont

14. Virginia

15. Wisconsin

Diese Staaten erlassen eine Heiratsstrafe, weil die Einkommensteuerstufen für gemeinsam veranlagte Ehepaare nicht doppelt so hoch sind wie die für Alleinverdiener.

Mit dem Steuersenkungs- und Beschäftigungsgesetz (TCJA), das für das Steuerjahr 2018 in Kraft trat, wurden einige Änderungen vorgenommen, die die Auswirkungen der Ehestrafe mildern. Beispielsweise wurden die Steuersätze für gemeinsame Steuererklärungen mit ihren alleinstehenden Gegenstücken angeglichen, indem die Einkommensspanne der einzelnen Steuerklassen für gemeinsam veranlagte Ehepaare verdoppelt wurde. Dies gilt für alle Steuerklassen mit Ausnahme der höchsten, in der die gemeinsame Anmeldung von Eheleuten bei weniger als dem Doppelten des Bereichs für Alleinstehende beginnt.

Bestimmte Bestimmungen des TCJA können jedoch die Heiratssteuerstrafe erhöhen. Beispielsweise können sowohl alleinstehende als auch verheiratete Steuerzahler nicht mehr als 10.000 US-Dollar an Einzelabzügen für staatliche und lokale Steuern, einschließlich Einkommens- und Vermögenssteuern, geltend machen. Alleinerziehende, die zuvor die Abzüge einzeln aufführten, würden nach der Heirat ebenfalls erheblich verlieren.

Der Heiratsrechner des Tax Policy Center kann Einzelpersonen dabei helfen festzustellen, ob Heiratsstrafen oder Heiratsprämien für sie gelten.

Besondere Überlegungen

Es gibt bestimmte Situationen, die zusätzlich zu den oben aufgeführten Faktoren auch Ehestrafen auslösen können. Die folgenden sind einige der häufigsten.

Geringverdiener mit ähnlichem Einkommen

Geringverdiener haben häufig Anspruch auf den Earned Income Tax Credit (EITC). Diese Initiative soll Einzelpersonen ermutigen, ihren Arbeitsplatz zu behalten, und bietet eine Gutschrift von bis zu 6.728 USD für das Steuerjahr 2021 (6.935 USD für 2022), abhängig vom Anmeldestatus und der Anzahl der Kinder, die als unterhaltsberechtigt geltend gemacht werden können.

Wenn die Heirat das Haushaltseinkommen eines Partners mit niedrigem Einkommen erhöht,. kann der EITC sinken oder ganz verschwinden. In solchen Fällen kann es sein, dass ein Paar bei einer Heirat ein geringeres Nachsteuereinkommen hat, als wenn es ledig bleibt.

Um sich für das EITC zu qualifizieren, sind die Einkommensgrenzen für verheiratete Steuerpflichtige nicht doppelt so hoch wie für alleinstehende Steuerpflichtige. Beispielsweise beträgt die Einkommensgrenze für das Steuerjahr 2021 42.158 $ für einen alleinstehenden Steuerzahler mit einem anspruchsberechtigten Kind, aber nur 48.108 $ für verheiratete Steuerzahler mit einem anspruchsberechtigten Kind. Diese Beträge steigen für 2022 auf 43.492 $ bzw. 49.622 $.

Gutverdiener mit ähnlichem Einkommen

Paare, die im Steuerjahr 2021 zusammen zwischen 628.300 und 1.047.200 US-Dollar verdienen (647.850 US-Dollar bzw. 1.079.800 US-Dollar für 2022), zahlen höhere Steuern, wenn sie heiraten. Denn der Bundessteuersatz von 37 % für gemeinsam veranlagte Ehepaare ist nicht doppelt so hoch wie der Steuersatz für Unverheiratete.

Obwohl der Bundeseinkommensteuersatz von 37 % für Einkünfte über 523.600 USD für Singles (539.900 USD im Jahr 2022) greift, tritt er für Einkommen über 628.300 USD (647.850 USD im Jahr 2022) für Ehepaare ein, die gemeinsam einen Antrag stellen. Einfach ausgedrückt fällt ein größerer Teil des Einkommens eines gut verdienenden Paares in die Steuerklasse von 37 %, wenn sie heiraten, während ein größerer Teil davon in der Steuerklasse von 35 % verbleibt, wenn sie dies nicht tun.

Gutverdiener profitieren von der Medicare-Zuschlagssteuer

Der Medicare -Zuschlag von 0,9 % gilt für Löhne, Vergütungen und Einkünfte aus selbstständiger Tätigkeit über 200.000 USD für alleinstehende Steuerzahler und 250.000 USD für verheiratete Steuerzahler. Eine Heiratsstrafe gilt für Paare, deren Einkommen zwischen 250.000 und 400.000 US-Dollar liegen, da die Steuergrenze für verheiratete Steuerzahler nicht doppelt so hoch ist wie die für Singles.

Gutverdiener von der Net Investment Income (NII)-Steuer betroffen

Auf passive Einkünfte wie Zinsen, Dividenden, Kapitalgewinne und Mieteinnahmen wird nach Abzug von Anlagekosten wie Zinsen, Maklergebühren und Steuervorbereitungsgebühren eine Nettokapitalertragssteuer (NII) von 3,8 % erhoben.

Wie bei der Medicare-Zuschlagsteuer müssen Einzelpersonen die NIIT zahlen, wenn ihr modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (MAGI) 200.000 USD übersteigt und sie ledig sind, oder wenn es 250.000 USD übersteigt und sie gemeinsam verheiratet sind. Auch hier gilt eine Heiratsstrafe für Paare, deren Gesamteinkommen zwischen 250.000 und 400.000 US-Dollar liegt. Der Unterschied besteht darin, dass diese Steuer auf Nettokapitalerträge und nicht auf Erwerbseinkommen erhoben wird.

Gutverdiener mit langfristigen Kapitalgewinnen

Langfristige Kapitalgewinne aus Investitionen, die länger als ein Jahr gehalten werden, sind ein weiterer Bereich, in dem das Steuerjahr 2021 für verheiratete Ehegatten, die gemeinsam eingereicht werden (501.600 USD), nicht doppelt so hoch ist wie die einfache Steuerklasse (445.850 USD). Daher werden hochverdienende Steuerzahler mit Kapitalgewinnen eine Heiratsstrafe erfahren, die sie dazu zwingt, einen höheren Kapitalgewinnsteuersatz von 20 % statt 15 % zu zahlen, wenn ihr kombiniertes Einkommen über 501.600 USD liegt.

Ebenso ist die Steuerklasse für gemeinsam veranlagte Ehepaare (517.200 $) nicht doppelt so hoch wie die einfache Steuerklasse (459.750 $) für langfristige Kapitalgewinne aus Investitionen für das Steuerjahr 2022. Dies bedeutet, dass hochverdienende Steuerzahler mit Kapitalgewinnen eine Heiratsstrafe zu zahlen haben, die sie zwingt, einen höheren Kapitalgewinnsteuersatz von 20 % statt 15 % zu zahlen, wenn ihr kombiniertes Einkommen zwischen mehr als 517.200 $ liegt .

Hausbesitzer mit großen Hypotheken

Angenommen, ein unverheiratetes Paar kauft 2021 ein Haus mit einer Hypothek in Höhe von 1.500.000 USD. In diesem Szenario kann jeder Steuerzahler die Zinsen für $750.000 dieser Hypothekenschuld abziehen. Aber wenn ein Ehepaar dasselbe Haus mit denselben Hypothekenkonditionen gekauft hat, können sie die Zinsen nur auf 750.000 $ der Hypothekenschuld als Einheit abziehen.

Da der Standardabzug für verheiratete Paare 25.100 USD beträgt, während der Standardabzug für Singles 12.550 USD für das Steuerjahr 2021 beträgt, müssen verheiratete Paare eine höhere Hürde überwinden, bevor sich ein Hypothekenzinsabzug auszahlt. Im Jahr 2022 beträgt der Standardabzug für Ehepaare 25.900 USD, während der Standardabzug für Singles 12.950 USD beträgt.

Der amerikanische Rettungsplan, der am 11. März 2021 von Präsident Biden unterzeichnet wurde, beinhaltet großzügige Steuererleichterungen für Menschen mit niedrigem und mittlerem Einkommen. Nur für 2021 erhöht sich die Höhe des Arbeitsertragsteuerabsetzbetrags für kinderlose Haushalte. Der maximale Kreditbetrag für Kinderlose steigt von 543 Euro auf 1.502 Euro. Auch die Altersspanne wurde erweitert. Personen ohne Kinder können den Kredit ab dem 19. Lebensjahr statt ab dem 25. Lebensjahr in Anspruch nehmen, mit Ausnahme bestimmter Vollzeitstudierender (nicht förderfähig sind Studierende zwischen 19 und 24 Jahren mit mindestens der Hälfte des Vollzeitstudiums). Die obere Altersgrenze, 65, wurde abgeschafft. Für Einzelanmelder stieg der Auslaufprozentsatz auf 15,3 % und die Auslaufbeträge sprangen auf 11.610 US-Dollar.

Heiratsstrafe vs. Heiratsbonus

Nicht jedes Ehepaar muss eine Strafe zahlen. Gemäss der Steuerstiftung können gemeinsam veranlagte Ehegatten einen Zuschlag von 20 % auf ihr gemeinsames Eheeinkommen erhalten, wenn sie Kinder haben, oder einen Zuschlag von 7 %, wenn sie kinderlos sind. Dieser Bonus tritt üblicherweise ein, wenn das Einkommen eines Partners wesentlich höher ist.

Als gemeinsam veranlagtes Ehepaar drängt das Einkommen des geringverdienenden Ehegatten das Paar nicht in eine höhere Steuerklasse. Vielmehr profitiert das Paar von der breiteren Steuerklasse, die für Ehepaare gilt. Dadurch zahlen sie unter Umständen weniger Steuern. Darüber hinaus kann der Ehegatte mit geringerem Einkommen Beiträge zu einem Ehegatten-IRA erhalten,. mit freundlicher Genehmigung des Ehepartners mit höherem Einkommen.

Das Endergebnis

Nur wenige Paare stützen ihre Heiratsentscheidungen auf die steuerlichen Konsequenzen, die sich daraus ergeben können. Aber realistischerweise beeinflusst die Ehe, wie viel jeder Ehepartner arbeiten wird, nachdem sie den Gang entlang gegangen sind. Es ist nicht zu leugnen, dass Ehen die steuerlichen Auswirkungen stark beeinflussen können. Paare sollten sich der Veränderungen bewusst sein, mit denen sie möglicherweise konfrontiert sind, und entsprechend planen.

Höhepunkte

• Das Tax Cuts and Jobs Act hat die Auswirkungen der Heiratsstrafe gemildert.

• Ehegatten mit ähnlichem Einkommen werden eher mit Ehestrafen konfrontiert.

• Neben der Bundesregierung verhängen insgesamt 15 Bundesstaaten Ehestrafen.

• Einige Personen erleben einen Steuernachlass, nachdem sie geheiratet haben.

• Bestimmte Paare, z. B. solche mit unterschiedlichen Einkommen, erhalten mit größerer Wahrscheinlichkeit Eheboni.