Hjónabandsrefsing

Hver er hjónabandsrefsingin?

Hugtakið hjónabandssekt vísar til viðbótarskattbyrði giftra skattgreiðenda samanborið við einhleypa framseljendur. Jafnvel þó að hjónaband sé að miklu leyti hjartans mál, þá eru oft óumflýjanleg skattaáhrif sambandsríkis og ríkis fyrir þá sem binda hnútinn. Tekjur hjóna geta varðað allt að 12% sekt ef þau eiga börn og allt að 4% ef þau eiga það ekki. Þetta líkan gerir ráð fyrir að skattgreiðendur noti staðlaðan frádrátt og tilkynni aðeins launatekjur.

Að skilja hjónabandsrefsingu

Að vera gift hefur ákveðna kosti. Þú þarft ekki að borða kvöldmat einn, þú hefur einhvern til að tala við þegar erfiðleikar verða, og þú átt einhvern sem verður gamall með þér. En það eru ákveðnir fjárhagslegir gallar sem þú ættir að vita um áður en þú ákveður að binda hnútinn. Eitt af þessu er hjónabandsrefsing.

Hjúskaparsekt er viðbótarábyrgð sem hjón standa frammi fyrir þegar kemur að því að greiða skatta sína umfram þá sem ógiftir skattgreiðendur standa frammi fyrir. Þessi refsing hefst þegar hjón skila skattframtölum saman. Það eru margvíslegir þættir sem geta haft áhrif á hvort hjón eiga yfir höfði sér hjónabandsrefsingu. Þessir þættir fela í sér einstaklings- og samsettar tekjur, tekjumismunun og fjölda barna sem taka þátt.

Hjónabandsviðurlög eru ekki bara alríkisáhyggjuefni. Samkvæmt Tax Foundation setja eftirfarandi 15 ríki hjónabandsrefsingu:

1. Kalifornía

2. Georgía

3. Maryland

4. Minnesota

5. Nýja Mexíkó

6. New Jersey

7. New York

8. Norður-Dakóta

9. Ohio

10. Oklahoma

11. Rhode Island

12. Suður-Karólína

13. Vermont

14. Virginía

15. Wisconsin

Þessi ríki gefa út hjónabandssekt vegna þess að tekjuskattsþrep fyrir hjón sem leggja fram sameiginlega umsókn eru ekki tvöfalt stærri en sviga fyrir einhleypa skráningaraðila.

Lög um skattalækkanir og störf (TCJA), sem tóku gildi fyrir skattaárið 2018, gerðu nokkrar breytingar sem drógu úr áhrifum hjónabandsrefsingar. Til dæmis jafnaði það skatthlutfall fyrir sameiginleg framtöl með einstæðum hliðstæðum sínum með því að tvöfalda tekjubil einstakra skattþrepa fyrir hjón sem leggja fram sameiginlega. Þetta á við um öll skattþrep nema þau hæstu, þar sem skráning í hjónabandi hefst sameiginlega á innan við tvöföldu eins marki.

En ákveðin ákvæði í TCJA geta aukið hjúskaparskattssekt. Til dæmis geta bæði einhleypir og giftir skattgreiðendur ekki krafist meira en $ 10.000 í sundurliðaðan frádrátt vegna ríkis- og staðbundinna skatta, þar með talið tekju- og eignarskatta. Einstaklingar sem áður voru að sundurliða frádrátt fyrir sig myndu einnig tapa verulega eftir hjónaband.

Hjónabandsreiknivél Skattstefnumiðstöðvar getur hjálpað einstaklingum að ákvarða hvort hjónabandssektir eða hjónabandsbætur eigi við þá.

Sérstök atriði

Það eru ákveðnar aðstæður sem geta einnig kallað fram hjúskaparviðurlög til viðbótar við þá þætti sem taldir eru upp hér að ofan. Eftirfarandi eru nokkrar af þeim algengustu.

Lágtekjufólk með svipaðar tekjur

Lágtekjumenn eiga oft rétt á tekjuskattsafslætti (EITC). Hannað til að hvetja einstaklinga til að halda starfi sínu, veitir þetta framtak allt að $6.728 inneign fyrir skattaárið 2021 ($6.935 fyrir 2022), allt eftir umsóknarstöðu og fjölda barna sem hægt er að krefjast sem framfæri.

Þegar hjónaband eykur heimilistekjur maka með lágar tekjur getur EITC minnkað eða horfið með öllu. Í slíkum tilfellum geta hjón haft lægri tekjur eftir skatta ef þau ganga í hjónaband en ef þau standa óbundin.

Til að eiga rétt á EITC eru tekjumörk giftra skattgreiðenda ekki tvöföld á við einhleypa skattgreiðendur. Til dæmis eru tekjumörkin fyrir skattárið 2021 $ 42.158 fyrir einn skattgreiðanda með eitt hæft barn, en aðeins $ 48.108 fyrir gifta skattgreiðendur með eitt hæft barn. Þessar upphæðir hækka í $43.492 og $49.622, í sömu röð, fyrir árið 2022.

Hálaunafólk með svipaðar tekjur

Hjón sem vinna sér inn sameiginlega á milli $628.300 og $1.047.200 á skattaárinu 2021 ($647.850 og $1.079.800, í sömu röð fyrir 2022) munu greiða hærri skatta ef þau giftast. Þetta er vegna þess að 37% alríkisskattþrepið fyrir hjón sem leggja fram sameiginlega umsókn er ekki tvöfalt stærra en skattþrepið fyrir ógifta einstaklinga .

Þó að 37% alríkistekjuskattshlutfallið komi inn fyrir tekjur yfir $523.600 fyrir einhleypa ($539.900 árið 2022), þá kemur það inn fyrir tekjur yfir $628.300 ($647.850 árið 2022) fyrir hjón sem leggja fram sameiginlega umsókn. Einfaldlega sagt, stærri hluti af tekjum hátekjufólks fellur í 37% skattþrepið ef þau giftast, en meira af þeim helst í 35% skattþrepinu ef þau gera það ekki.

Hálaunafólk lenti í Medicare aukaskattinum

Medicare aukaskattur upp á 0,9% gildir um laun, bætur og sjálfstætt starfandi tekjur yfir $200.000 fyrir einhleypa skattgreiðendur og $250.000 fyrir gifta skattgreiðendur. Hjónabandssekt gildir um pör sem hafa tekjur á bilinu $250.000 til $400.000 vegna þess að skattaviðmiðunarmörk giftra skattgreiðenda er ekki tvöfaldur viðmiðunarmörkin fyrir einhleypa.

Hátekjuskattur snertir nettófjárfestingartekjur (NII).

Hrein fjárfestingartekjur (NII) skattur upp á 3,8% gildir um óvirkar tekjur eins og vexti, arð, söluhagnað og leigutekjur, að frádregnum fjárfestingarkostnaði eins og vöxtum, miðlunargjöldum og skattaundirbúningsgjöldum.

Eins og Medicare aukaskattur, verða einstaklingar að greiða NIIT ef breyttar leiðréttar brúttótekjur þeirra (MAGI) fara yfir $200.000 og þeir eru einhleypir, eða ef þeir fara yfir $250.000 og þeir eru giftir sem leggja fram sameiginlega umsókn. Hér gildir aftur hjónabandsrefsing fyrir pör sem hafa samanlagðar tekjur á bilinu $250.000 til $400.000. Munurinn er sá að þessi skattur á við um hreinar fjárfestingartekjur, ekki atvinnutekjur.

Hálaunafólk með langtímahagnað

Langtímahagnaður af fjárfestingum sem haldið er lengur en í eitt ár er annað svið þar sem skattaárið 2021 sem er gift sameiginlega kröfu ($501,600) er ekki tvöfaldur stakur krappi ($445,850) . Þannig munu tekjuhærir skattgreiðendur með söluhagnað upplifa hjónabandsrefsingu sem neyðir þá til að greiða hærri fjármagnstekjuskatt upp á 20%, frekar en 15%, þegar samanlagðar tekjur þeirra eru yfir $501.600.

Að sama skapi er krafan fyrir hjón sem leggja fram sameiginlega umsókn ($517.200) ekki tvöfaldur stakur krappi ($459.750) fyrir langtíma söluhagnað af fjárfestingum fyrir 2022 skattárið. Þetta þýðir að tekjuháir skattgreiðendur með söluhagnað munu upplifa hjónabandsrefsingu sem neyðir þá til að greiða hærra fjármagnstekjuskatt upp á 20% frekar en 15% þegar samanlagðar tekjur þeirra eru á milli meira en $517.200.

Húseigendur með stór veðlán

Segjum sem svo að ógift hjón kaupi heimili árið 2021 með 1.500.000 dala veði. Í þessari atburðarás getur hver skattgreiðandi dregið frá vexti af $750.000 af þeirri veðskuld. En ef hjón keyptu sama húsið, með sömu veðskilmálum, mega þau aðeins draga frá vexti af $750.000 af veðskuldinni, sem einingu.

Þar sem staðalfrádráttur fyrir hjón er $25.100, en staðalfrádráttur fyrir einhleypa er $12.550 fyrir skattárið 2021, þá er meiri hindrun fyrir hjón að yfirstíga áður en vaxtafrádráttur veðskulda borgar sig. Árið 2022 er staðalfrádráttur fyrir hjón $25.900, en staðalfrádráttur fyrir einhleypa er $12.950.

Bandaríska björgunaráætlunin, undirrituð af Biden forseta 11. mars 2021, felur í sér rausnarlegar skattaívilnanir fyrir lág- og meðaltekjufólk. Aðeins fyrir árið 2021 eykst stærð tekjuskattsafsláttar fyrir barnlaus heimili. Hámarksupphæð inneignar fyrir barnlaust fólk hækkar í $1.502, úr $543. Aldursbilið var einnig stækkað. Barnalaust fólk getur sótt inneignina frá og með 19 ára aldri, í stað 25 ára, að undanskildum tilteknum nemendum í fullu námi (nemar á aldrinum 19 til 24 ára með a.m.k. hálft fullt nám eru óhæfir). Efri aldurstakmarkið, 65 ára, var fellt út. Fyrir einstaka umsóknaraðila jókst útfellingarhlutfallið í 15,3% og útskriftarupphæðir fóru upp í $11.610.

Hjónabandsrefsing vs hjónabandsbónusinn

Ekki þurfa öll hjón að borga sekt. Samkvæmt skattastofnuninni geta makar sem leggja fram sameiginlega notið 20% bónus af samanlögðum hjúskapartekjum ef þau eiga börn eða 7% bónus ef þau eru barnlaus. Þessi bónus byrjar venjulega þegar tekjur eins félaga eru verulega hærri.

Þar sem hjón leggja fram sameiginlega umsókn ýta tekjur maka með lægri laun ekki parinu inn í hærra skattþrep. Heldur hagnast hjónin á því að rýmra skattþrep gildir um hjón. Þeir gætu borgað skatta á lægri hlutfalli vegna þess. Ennfremur getur makinn með lægri tekjur fengið framlög til maka IRA,. með leyfi makans með hærri tekjur.

Aðalatriðið

Fá pör byggja hjónabandsákvarðanir sínar á þeim skattalegum afleiðingum sem það getur haft í för með sér. En raunhæft er að hjónabandið hefur áhrif á hversu mikið hvert maki mun vinna eftir að þeir ganga niður ganginn. Því er ekki að neita að hjónabönd geta haft mikil áhrif á skattaáhrif. Pör ættu að hafa í huga þær breytingar sem þau kunna að standa frammi fyrir og skipuleggja í samræmi við það.

Hápunktar

• Lögin um skattalækkanir og störf drógu úr áhrifum hjónabandsrefsingar.

• Makar með svipaðar tekjur eru líklegri til að verða fyrir hjúskaparviðurlögum.

• Alls beita 15 ríki hjúskaparviðurlögum til viðbótar við alríkisstjórnina.

• Sumir einstaklingar verða fyrir skattahögg eftir að þeir giftast.

• Ákveðin pör, eins og þau sem hafa ólíkar tekjur, eru líklegri til að upplifa hjónabandsbónusa.