Penalità di accumulazione in eccesso
Qual è la penalità di accumulazione in eccesso?
La sanzione dell'accumulo in eccesso è riscossa dall'Internal Revenue Service (IRS) quando il titolare di un conto pensionistico o il beneficiario di un conto pensionistico non riesce a prelevare l'importo minimo richiesto per un anno d'imposta. Questo importo minimo richiesto è noto come distribuzione minima richiesta ( RMD ).
I titolari di conti pensionistici di età superiore ai 72 anni ei loro eredi di qualsiasi età sono generalmente tenuti a prendere RMD per evitare la penale di accumulazione in eccesso. L'età RMD era in precedenza 70½, ma è stata aumentata a 72 in seguito al passaggio del dicembre 2019 della legge Setting Every Community Up For Retirement Enhancement (SECURE).
Capire la penalità di accumulazione in eccesso
Se i prelievi effettuati dal titolare del conto sono inferiori alla distribuzione minima richiesta per l'anno può essere addebitata una penale di accumulo in eccesso del 50% dell'accisa per quell'anno. In genere, i proprietari di account devono iniziare a ricevere le distribuzioni entro il 1 aprile dell'anno successivo a quello in cui raggiungono l'età di 72 anni.
Il motivo è semplice: se contribuisci con dollari al lordo delle tasse a un conto pensionistico, l'IRS vuole quei dollari delle tasse a un certo punto. La sanzione si applica ai conti pensionistici individuali (IRA), inclusi SEP e SIMPLE IRA. Non si applica alle Roth IRA,. poiché le tasse sono già state pagate su quei dollari.
La distribuzione minima richiesta per ogni anno successivo a quello in cui la persona compie 72 anni deve essere effettuata entro il 31 dicembre dello stesso anno. Se l'eccedenza accumulata è dovuta a un errore ragionevole, e il titolare del conto ha provveduto a sanare l'errore, può essere richiesta la rinuncia alla penale.
L'importo richiesto per essere prelevato è determinato dall'IRS e può essere calcolato utilizzando il suo foglio di lavoro.
Tipi di conti pensionistici
Per essere sicuro di prelevare la distribuzione minima richiesta dal tuo conto pensionistico, è utile esaminare i diversi tipi di conti pensionistici che richiedono RMD.
Detrazione salari IRA
Anche se un datore di lavoro non vuole adottare un piano pensionistico, può consentire ai suoi dipendenti di contribuire a un'IRA attraverso detrazioni sui salari. Una detrazione sui salari IRA fornisce un modo semplice e diretto per i dipendenti idonei a risparmiare.
Pensione semplificata per dipendenti con riduzione salariale (SARSEP)
Un SARSEP è un SEP istituito prima del 1997 che include un accordo di riduzione dello stipendio. Invece di stabilire un piano pensionistico separato, i datori di lavoro versano contributi alla propria IRA e alle IRA dei propri dipendenti, soggetti a determinate percentuali di retribuzione e limiti in dollari.
Pensione semplificata per i dipendenti (SEP)
Questi forniscono un metodo semplificato per i datori di lavoro per versare contributi a un piano pensionistico per i propri dipendenti. Invece di stabilire una partecipazione agli utili o un piano di acquisto di denaro con un trust,. i datori di lavoro possono adottare un accordo SEP e versare contributi direttamente su un conto pensionistico individuale o su una rendita pensionistica individuale stabilita per ciascun dipendente idoneo.
Piano IRA SEMPLICE
SIMPLE IRA sono piani pensionistici agevolati dalle tasse che i piccoli datori di lavoro, compresi i lavoratori autonomi, possono istituire a beneficio dei propri dipendenti. Un piano SIMPLE IRA è un accordo scritto di riduzione salariale tra dipendente e datore di lavoro che consente al datore di lavoro di contribuire con l'importo ridotto a un SIMPLE IRA per conto del dipendente.
401(k) Piano
Un piano 401(k) è un piano a contribuzione definita che consente dilazioni salariali dei dipendenti e/o contributi del datore di lavoro.
Piano 401(k) SEMPLICE
I piani SIMPLE 401(k) sono disponibili per i proprietari di piccole imprese con un massimo di 100 dipendenti. Un dipendente può scegliere di differire un compenso.
403(b) Piani di rendita con protezione fiscale
403b piani di rendita con protezione fiscale sono piani di rendita per alcune scuole pubbliche, college, chiese, ospedali pubblici ed enti di beneficenza ritenuti esenti dalle tasse ai sensi della sezione 501 (c) 3 del codice delle entrate.
Piano di partecipazione agli utili
Un piano di partecipazione agli utili è un piano a contribuzione definita che consente contributi annuali discrezionali del datore di lavoro.
Piano pensionistico con acquisto di denaro
Un piano pensionistico con riscatto è un piano a contribuzione definita in cui sono fissati i contributi del datore di lavoro.
Piano a benefici definiti
Un piano a benefici definiti è finanziato principalmente dal datore di lavoro; è il classico piano pensionistico, oggi offerto solo di rado.
Mette in risalto
Gli RMD sono prelievi minimi obbligatori effettuati da un pensionamento qualificato per le persone di età pari o superiore a 72 anni.
Una penale di accumulo in eccesso del 50% accise per quell'anno può essere addebitata dall'IRS.
La penale di accumulo in eccesso viene riscossa dall'IRS quando il titolare di un conto pensionistico o un beneficiario non ritira le distribuzioni minime richieste (RMD).
