Penalti Pengumpulan Lebihan
Apakah Penalti Pengumpulan Lebihan?
Penalti pengumpulan berlebihan dikenakan oleh Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS) apabila pemilik akaun persaraan atau benefisiari akaun persaraan gagal mengeluarkan jumlah minimum yang diperlukan untuk tahun cukai. Jumlah minimum yang diperlukan ini dikenali sebagai pengagihan minimum yang diperlukan ( RMD ).
Pemegang akaun persaraan yang berumur lebih daripada 72 tahun dan waris mereka pada sebarang umur secara amnya dikehendaki mengambil RMD untuk mengelakkan lebihan penalti pengumpulan. Umur RMD sebelum ini adalah 70½ tetapi dinaikkan kepada 72 berikutan Akta Menetapkan Setiap Komuniti Untuk Peningkatan Persaraan (SECURE) pada Disember 2019.
Memahami Penalti Pengumpulan Lebihan
Penalti pengumpulan lebihan sebanyak 50% cukai eksais untuk tahun tersebut boleh dikenakan jika pengeluaran yang dibuat oleh pemilik akaun adalah lebih rendah daripada pengagihan minimum yang diperlukan untuk tahun tersebut. Secara amnya, pemilik akaun mesti mula menerima pengagihan selewat-lewatnya pada 1 April tahun selepas tahun di mana mereka mencapai umur 72 tahun.
Sebabnya adalah mudah: Jika anda menyumbang dolar sebelum cukai ke akaun persaraan, IRS mahukan dolar cukai tersebut pada satu ketika. Penalti dikenakan pada akaun persaraan individu (IRA), termasuk SEP dan IRA SIMPLE. Ia tidak terpakai kepada IRA Roth,. kerana cukai telah dibayar ke atas dolar tersebut.
Pengagihan minimum yang diperlukan untuk mana-mana tahun selepas tahun di mana orang itu mencapai umur 72 tahun mesti dibuat selewat-lewatnya pada Dis. 31 tahun itu. Jika lebihan pengumpulan disebabkan oleh kesilapan yang munasabah, dan pemegang akaun telah mengambil langkah untuk membetulkan kesilapan itu, penepian penalti boleh diminta.
Amaun yang diperlukan untuk dikeluarkan ditentukan oleh IRS dan boleh dikira dengan menggunakan lembaran kerjanya.
Jenis Akaun Persaraan
Untuk memastikan anda mengeluarkan pengagihan minimum yang diperlukan daripada akaun persaraan anda, adalah berguna untuk menyemak pelbagai jenis akaun persaraan yang memerlukan RMD.
###Potongan Gaji IRA
Walaupun majikan tidak mahu menerima pakai pelan persaraan, ia boleh membenarkan pekerjanya menyumbang kepada IRA melalui potongan gaji. Potongan gaji IRA menyediakan cara yang mudah dan langsung untuk pekerja yang layak untuk menyimpan.
Pencen Pekerja Dipermudahkan Pengurangan Gaji (SARSEP)
SARSEP ialah SEP yang ditubuhkan sebelum 1997 yang merangkumi pengaturan pengurangan gaji. Daripada menubuhkan pelan persaraan yang berasingan, majikan membuat caruman kepada IRA mereka sendiri dan IRA pekerja mereka, tertakluk kepada peratusan tertentu gaji dan had dolar.
Pencen Pekerja Dipermudahkan (SEP)
Ini menyediakan kaedah yang mudah untuk majikan membuat caruman kepada pelan persaraan untuk pekerja mereka. Daripada mewujudkan rancangan perkongsian untung atau pembelian wang dengan amanah,. majikan boleh menerima pakai perjanjian SEP dan membuat caruman terus ke akaun persaraan individu atau anuiti persaraan individu yang ditubuhkan untuk setiap pekerja yang layak.
Pelan IRA MUDAH
IRA SIMPLE ialah pelan persaraan yang diutamakan cukai yang boleh disediakan oleh majikan kecil, termasuk individu yang bekerja sendiri untuk manfaat pekerja mereka. Pelan IRA SIMPLE ialah perjanjian pengurangan gaji bertulis antara pekerja dan majikan yang membenarkan majikan menyumbang jumlah yang dikurangkan kepada IRA SIMPLE bagi pihak pekerja.
Pelan 401(k).
Pelan 401(k) ialah pelan caruman tertakrif yang membenarkan penangguhan gaji pekerja dan/atau caruman majikan.
Pelan 401(k) MUDAH
Pelan SIMPLE 401(k) tersedia untuk pemilik perniagaan kecil dengan 100 atau kurang pekerja. Seorang pekerja boleh memilih untuk menangguhkan beberapa pampasan.
403(b) Pelan Anuiti Dilindungi Cukai
Pelan anuiti terlindung cukai 403b ialah pelan anuiti untuk sekolah awam, kolej, gereja, hospital awam dan entiti amal tertentu yang dianggap dikecualikan cukai di bawah Kod Hasil Dalam Negeri seksyen 501(c)3.
Pelan Perkongsian Keuntungan
Pelan perkongsian untung ialah pelan caruman yang ditetapkan yang membenarkan caruman tahunan majikan mengikut budi bicara.
Pelan Pencen Belian Wang
Pelan pencen mone y-purchase ialah pelan caruman yang ditetapkan di mana caruman majikan ditetapkan.
###Pelan Manfaat Ditakrifkan
Pelan faedah yang ditentukan dibiayai terutamanya oleh majikan; ia adalah pelan pencen klasik, kini jarang ditawarkan.
##Sorotan
RMD ialah pengeluaran minimum mandatori yang dibuat daripada persaraan yang layak untuk mereka yang berumur 72 tahun ke atas.
Penalti pengumpulan berlebihan sebanyak 50% cukai eksais untuk tahun tersebut mungkin dikenakan oleh IRS.
Penalti pengumpulan berlebihan dikenakan oleh IRS apabila pemilik akaun persaraan atau benefisiari gagal mengeluarkan pengagihan minimum (RMD) yang diperlukan.
