Osobiste sprawozdanie finansowe

Co to jest osobiste sprawozdanie finansowe?

Termin osobiste sprawozdanie finansowe odnosi się do dokumentu lub arkusza kalkulacyjnego, który przedstawia sytuację finansową osoby w danym momencie. Oświadczenie zazwyczaj zawiera ogólne informacje o danej osobie, takie jak imię i nazwisko oraz adres, a także zestawienie łącznych aktywów i pasywów. Oświadczenie może pomóc osobom fizycznym w śledzeniu ich celów finansowych i majątku oraz może być wykorzystane przy składaniu wniosku o kredyt.

Zrozumienie osobistego sprawozdania finansowego

Sprawozdania finansowe mogą być przygotowywane zarówno dla firm, jak i osób fizycznych. Sprawozdanie finansowe osoby fizycznej jest nazywane osobistym sprawozdaniem finansowym i jest prostszą wersją sprawozdań korporacyjnych. Oba są narzędziami, które mogą pokazać kondycję finansową podmiotu.

Osobiste sprawozdanie finansowe pokazuje wartość netto danej osoby — jej aktywa pomniejszone o zobowiązania — która odzwierciedla to, co ta osoba ma w gotówce, jeśli sprzeda wszystkie swoje aktywa i spłaci wszystkie swoje długi. Jeżeli ich zobowiązania są większe niż ich aktywa, sprawozdanie finansowe wskazuje na ujemną wartość netto. Jeśli dana osoba ma więcej aktywów niż zobowiązań, otrzymuje dodatnią wartość netto.

Prowadzenie zaktualizowanego osobistego zestawienia finansowego pozwala osobie śledzić, jak jej kondycja finansowa poprawia się lub pogarsza w czasie. Mogą to być nieocenione narzędzia, gdy konsumenci chcą zmienić swoją sytuację finansową lub ubiegać się o kredyt, taki jak pożyczka lub hipoteka. Wiedza na temat ich sytuacji finansowej pozwala konsumentom uniknąć niepotrzebnych zapytań dotyczących ich raportów kredytowych i kłopotów z odrzuconymi wnioskami kredytowymi.

Oświadczenie pozwala również urzędnikom ds. kredytów na łatwe spojrzenie na sytuację finansową wnioskodawcy w celu podjęcia świadomej decyzji kredytowej. W wielu przypadkach osoba lub para może zostać poproszona o dostarczenie osobistej gwarancji na część pożyczki lub może być wymagane złożenie zabezpieczenia w celu zabezpieczenia pożyczki.

Uwagi specjalne

Osobiste sprawozdanie finansowe dzieli się na aktywa i pasywa. Aktywa obejmują wartość papierów wartościowych i środków przechowywanych na rachunkach czekowych lub oszczędnościowych, salda kont emerytalnych, konta handlowe i nieruchomości. Zobowiązania obejmują wszelkie długi, jakie może mieć dana osoba, w tym pożyczki osobiste, karty kredytowe, pożyczki studenckie, niezapłacone podatki i kredyty hipoteczne. Uwzględnia się również długi, które są współwłasnością. Małżeństwa mogą tworzyć wspólne osobiste sprawozdania finansowe, łącząc swoje aktywa i pasywa.

Dochody i wydatki są również uwzględniane, jeśli zestawienie służy do uzyskania kredytu lub przedstawienia czyjejś ogólnej sytuacji finansowej. Można to śledzić na osobnym arkuszu lub załączniku, zwanym rachunkiem zysków i strat. Obejmuje to wszystkie formy dochodów i wydatków — zazwyczaj wyrażone w postaci kwot miesięcznych lub rocznych.

Następujące pozycje nie są uwzględniane w osobistym sprawozdaniu finansowym:

• Aktywa i pasywa związane z działalnością gospodarczą: Są one wyłączone, chyba że dana osoba ponosi bezpośrednią i osobistą odpowiedzialność. Jeśli więc ktoś osobiście poręcza pożyczkę na swoją działalność – podobnie jak w przypadku cosigningu – pożyczka jest uwzględniona w jego osobistym sprawozdaniu finansowym.

• Wypożyczone przedmioty: Wypożyczone przedmioty nie są uwzględniane w osobistych sprawozdaniach finansowych, ponieważ aktywa nie są własnością. Zmienia się to, jeśli jesteś właścicielem nieruchomości i wynajmujesz ją komuś innemu. W takim przypadku wartość nieruchomości znajduje się na liście aktywów.

– Własność osobista: przedmioty takie jak meble i artykuły gospodarstwa domowego zazwyczaj nie są uwzględniane jako aktywa w bilansie osobistym, ponieważ nie można ich łatwo sprzedać w celu spłaty kredytu. Majątek osobisty o znacznej wartości, taki jak biżuteria i antyki, może zostać uwzględniony, jeśli ich wartość można zweryfikować za pomocą wyceny.

Zobowiązania biznesowe są uwzględniane w osobistym sprawozdaniu finansowym tylko wtedy, gdy osoba fizyczna udzieli wierzycielowi gwarancji osobistej.

Pamiętać. Twój raport kredytowy i historia kredytowa to ważne kwestie, jeśli chodzi o uzyskanie nowego kredytu, a każdy pożyczkodawca ma inne wymagania dotyczące udzielania kredytu. Tak więc, nawet jeśli masz dodatnią wartość netto – więcej aktywów niż zobowiązań – nadal możesz odmówić pożyczki lub karty kredytowej, jeśli nie spłaciłeś swoich poprzednich długów na czas lub masz zbyt wiele zapytań w aktach.

Przykład osobistego sprawozdania finansowego

Załóżmy, że River chce śledzić ich wartość netto, gdy zbliżają się do emerytury. Spłacają długi, oszczędzają pieniądze, inwestują i zbliżają się do posiadania domu. Każdego roku aktualizują oświadczenie, aby zobaczyć poczynione postępy.

Oto jak by to zepsuli. Wymieniliby wszystkie swoje aktywa — 20 000 dolarów za samochód, 200 000 dolarów za dom, 300 000 dolarów inwestycji i 50 000 dolarów w gotówce i ekwiwalentach. Posiadają również kilka bardzo kolekcjonerskich znaczków i dzieł sztuki o wartości 20 000 USD, które mogą wymienić. Ich łączne aktywa wynoszą zatem 590 000 USD. Jeśli chodzi o zobowiązania, River jest winny 5000 dolarów za samochód i 50 000 dolarów za dom. Chociaż River dokonuje wszystkich zakupów za pomocą karty kredytowej, spłacają saldo każdego miesiąca i nigdy nie mają salda. River podpisała pożyczkę dla ich córki, z której pozostało 10 000 dolarów. Mimo że nie jest to pożyczka Rivera, nadal ponoszą odpowiedzialność, więc jest to uwzględnione w oświadczeniu. Zobowiązania Rivera wynoszą 65 000 USD.

Kiedy odejmiemy ich zobowiązania od ich aktywów, wartość netto River wynosi 525 000 USD. Chociaż używają go głównie do śledzenia swojej kondycji finansowej, River może wykorzystać te informacje – i całe oświadczenie – jeśli chcą ubiegać się o jakikolwiek inny kredyt.

##Przegląd najważniejszych wydarzeń

• Osobiste sprawozdanie finansowe zawiera wszystkie aktywa i pasywa osoby lub pary.

• Osobiste zestawienia finansowe są pomocne w śledzeniu majątku i celów, a także w ubieganiu się o kredyt.

• Chociaż mogą być uwzględnione w osobistym zestawieniu finansowym, dochody i wydatki są zazwyczaj umieszczane na oddzielnym arkuszu zwanym zestawieniem dochodów.

• Wartość netto może zmieniać się w czasie wraz ze zmianą wartości aktywów i pasywów.

• Wartość netto osoby określa się, odejmując jej zobowiązania od aktywów — dodatnia wartość netto pokazuje więcej aktywów niż zobowiązań.