Henkilökohtainen tilinpäätös

Mikä on henkilökohtainen tilinpäätös?

Termi henkilökohtainen tilinpäätös viittaa asiakirjaan tai laskentataulukkoon, joka kuvaa henkilön taloudellista asemaa tiettynä ajankohtana. Lausunto sisältää yleensä yleisiä tietoja henkilöstä, kuten nimen ja osoitteen, sekä erittelyn kokonaisvaroista ja veloista. Lausunto voi auttaa yksilöitä seuraamaan taloudellisia tavoitteitaan ja varallisuuttaan, ja sitä voidaan käyttää luottoa haettaessa.

Henkilökohtaisen tilinpäätöksen ymmärtäminen

Tilinpäätös voidaan laatia joko yrityksille tai yksityishenkilöille. Yksityishenkilön tilinpäätöstä kutsutaan henkilökohtaiseksi tilinpäätökseksi, ja se on yksinkertaisempi versio yritystilinpäätöksestä. Molemmat ovat työkaluja, jotka voivat näyttää kohteen taloudellisen tilanteen.

Henkilökohtainen tilinpäätös osoittaa henkilön nettovarallisuuden – hänen varat miinus velat – mikä kuvastaa sitä, mitä hänellä on käteisenä, jos hän myy kaikki omaisuutensa ja maksaa kaikki velkansa. Jos heidän velat ovat suuremmat kuin heidän varat, tilinpäätös osoittaa negatiivisen nettovarallisuuden. Jos henkilöllä on enemmän varoja kuin velkoja, he päätyvät positiiviseen nettovarallisuuteen.

Päivitetyn henkilökohtaisen tilinpäätöksen avulla henkilö voi seurata, kuinka hänen taloudellinen tilansa paranee tai huononee ajan myötä. Nämä voivat olla korvaamattomia työkaluja, kun kuluttajat haluavat muuttaa taloudellista tilannettaan tai hakea luottoa, kuten lainaa tai asuntolainaa. Kun he tietävät taloudellisen tilanteensa, kuluttajat voivat välttää tarpeettomat kyselyt luottotietojen muokkausraporteistaan ja hylättyjen luottohakemusten aiheuttamat vaivat.

Lausunnon avulla myös luottovastaava näkee helposti hakijan taloudellisen tilanteen voidakseen tehdä tietoisen luottopäätöksen. Monissa tapauksissa yksityishenkilöä tai pariskuntaa voidaan pyytää antamaan henkilökohtainen takaus osalle lainasta tai heitä voidaan vaatia antamaan vakuus lainan vakuudeksi.

Erityisiä huomioita

Henkilökohtainen tilinpäätös on jaettu varoiksi ja veloiksi. Varat sisältävät arvopaperien ja säästötileillä olevien arvopapereiden ja varojen arvon, eläketilien saldot, kaupankäyntitilit ja kiinteistöt. Velat sisältävät kaikki velat, joita henkilöllä voi olla, mukaan lukien henkilökohtaiset lainat, luottokortit, opintolainat, maksamattomat verot ja asuntolainat. Mukana ovat myös yhteisomistuksessa olevat velat. Avioparit voivat luoda yhteisen henkilökohtaisen tilinpäätöksen yhdistämällä varansa ja velkansa.

Tulot ja kulut sisältyvät myös, jos tiliotteen avulla on hankittu luottoa tai osoitettava jonkun kokonaistaloudellista asemaa. Tätä voidaan seurata erillisellä arkilla tai liitteellä, nimeltään tuloslaskelma. Tämä sisältää kaikenlaiset tulot ja menot – tyypillisesti ilmaistuna kuukausittaisina tai vuosittaisina määrinä.

Seuraavat erät eivät sisälly henkilökohtaiseen tilinpäätökseen:

• Liiketoimintaan liittyvät varat ja velat: Nämä eivät sisälly, ellei henkilö ole suoraan ja henkilökohtaisesti vastuussa. Joten jos joku henkilökohtaisesti takaa yritykselleen lainan – kuten allekirjoittamista – laina sisältyy hänen henkilökohtaiseen tilinpäätökseensä.

• Vuokratut kohteet: Mitään vuokrattua ei sisälly henkilökohtaiseen tilinpäätökseen, koska omaisuutta ei omisteta. Tämä muuttuu, jos omistat kiinteistön ja vuokraat sen jollekin toiselle. Tässä tapauksessa kiinteistön arvo sisältyy omaisuusluetteloosi.

• Henkilökohtainen omaisuus: Tavarat, kuten huonekalut ja taloustavarat, eivät yleensä sisälly varoiksi henkilökohtaiseen taseeseen, koska niitä ei voida helposti myydä lainan maksamiseksi. Merkittävää arvoa omaavaa henkilökohtaista omaisuutta, kuten koruja ja antiikkia, voidaan ottaa mukaan, jos niiden arvo voidaan varmistaa arvioinnilla.

Yritysvastuut sisältyvät henkilökohtaiseen tilinpäätökseen vain, jos yksityishenkilö antaa velkojalle henkilökohtaisen takauksen.

Pitää mielessä. Luottotietosi ja luottohistoriasi ovat suuria näkökohtia uutta luottoa hankittaessa, ja jokaisella lainanantajalla on erilaiset vaatimukset luoton myöntämiselle. Joten vaikka sinulla olisi positiivinen nettovarallisuus – enemmän varoja kuin velkoja – sinulta voidaan silti evätä laina tai luottokortti, jos et ole maksanut aikaisempia velkojasi ajoissa tai jos sinulla on liikaa tiedusteluja.

Esimerkki henkilökohtaisesta tilinpäätöksestä

Oletetaan, että River haluaa seurata nettovarallisuuttaan heidän siirtyessään eläkkeelle. He ovat maksaneet velkojaan, säästäneet rahaa, investoineet ja ovat lähempänä kotinsa omistamista. He päivittävät lausunnon joka vuosi nähdäkseen edistymisensä.

Näin he hajottaisivat sen. He listasivat kaikki omaisuutensa - 20 000 dollaria autosta, 200 000 dollaria talosta, 300 000 dollaria sijoituksista ja 50 000 dollaria käteistä ja vastaavista. Heillä on myös joitain erittäin keräilykelpoisia postimerkkejä ja taidetta, joiden arvo on 20 000 dollaria ja joita he voivat luetella. Niiden kokonaisvarallisuus on siis 590 000 dollaria. Mitä tulee velkoihin, River on velkaa 5 000 dollaria autosta ja 50 000 dollaria talostaan. Vaikka River tekee kaikki ostonsa luottokortilla, he maksavat saldon kuukausittain eivätkä koskaan kanna saldoa. River myönsi lainan heidän tyttärelleen, ja siitä on jäljellä 10 000 dollaria. Vaikka se ei ole Riverin laina, he ovat silti vastuussa, joten se sisältyy lausuntoon. Riverin velat ovat 65 000 dollaria.

Kun vähennämme heidän velat heidän varoistaan, Riverin nettovarallisuus on 525 000 dollaria. Vaikka he käyttävät sitä pääasiassa taloudellisen tilanteensa seuraamiseen, River voi käyttää näitä tietoja - ja lausuntoa kokonaisuudessaan - jos he haluavat hakea muuta luottoa.

##Kohokohdat

• Henkilökohtaisessa tilinpäätöksessä luetellaan kaikki yksilön tai pariskunnan varat ja velat.

• Henkilökohtaisista tilinpäätöksistä on apua varallisuuden ja tavoitteiden seurannassa sekä luottoa haettaessa.

• Vaikka ne voidaan sisällyttää henkilökohtaiseen tilinpäätökseen, tulot ja kulut merkitään yleensä erilliselle tuloslaskelma-nimiselle paperille.

• Nettovarallisuus voi vaihdella ajan myötä varojen ja velkojen arvon muuttuessa.

• Henkilön nettovarallisuus määritetään vähentämällä hänen velat varoistaan - positiivinen nettovarallisuus osoittaa enemmän varoja kuin velkoja.