Беловоротничковая преступность
Что такое беловоротничковая преступность?
Беловоротничковая преступность — это ненасильственное преступление, совершаемое с целью получения финансовой выгоды. По данным ФБР, ключевого агентства, расследующего эти преступления, «эти преступления характеризуются обманом, сокрытием или злоупотреблением доверием». Мотивация этих преступлений заключается в том, чтобы «получить или избежать потери денег, имущества или услуг или получить личную или деловую выгоду » .
Примеры должностных преступлений включают мошенничество с ценными бумагами, растрату, корпоративное мошенничество и отмывание денег. Помимо ФБР, к организациям, расследующим преступления белых воротничков, относятся Комиссия по ценным бумагам и биржам (SEC),. Национальная ассоциация дилеров по ценным бумагам (NASD) и государственные органы.
Понимание беловоротничковой преступности
Беловоротничковая преступность ассоциировалась с образованными и состоятельными людьми с тех пор, как этот термин был впервые введен в употребление в 1949 году социологом Эдвином Сазерлендом, который определил ее как «преступление, совершенное респектабельным человеком с высоким социальным статусом в ходе своей деятельности». Исторически белые воротнички представляли собой набор «рубашка и галстук», определяемый офисной работой и управлением, а не «маранием рук». Этот класс рабочих отличается от рабочих, которые традиционно носили синие рубашки и работали на заводах, фабриках и фабриках.
За прошедшие десятилетия спектр преступлений, совершаемых служащими, значительно расширился, поскольку новые технологии, новые финансовые продукты и схемы привели к возникновению множества новых преступлений. Среди известных лиц, осужденных за преступления служащих в последние десятилетия, Иван Боски, Бернард Эбберс, Майкл Милкен и Берни Мэдофф. И безудержные новые преступления белых воротничков, которым способствует Интернет, включают так называемые нигерийские мошенничества,. в которых мошеннические электронные письма просят помочь в отправке значительной суммы денег.
Корпоративное мошенничество
Некоторые определения беловоротничковой преступности учитывают только правонарушения, совершенные лицом в личных целях. Но ФБР, например, определяет эти преступления как крупномасштабное мошенничество, совершаемое многими в корпоративном или государственном учреждении .
Фактически, агентство называет корпоративную преступность одним из своих самых приоритетных направлений правоприменения. Это связано с тем, что это не только приносит «значительные финансовые потери инвесторам», но и «может нанести неизмеримый ущерб экономике США и доверию инвесторов » .
Фальсификация финансовой информации
Большинство дел о корпоративном мошенничестве связаны со схемами бухгалтерского учета, которые призваны «ввести в заблуждение инвесторов, аудиторов и аналитиков относительно истинного финансового состояния корпорации или коммерческого предприятия». Такие случаи обычно связаны с манипулированием финансовыми данными, ценой акций или другими оценочными показателями, чтобы финансовые показатели бизнеса выглядели лучше, чем они есть на самом деле .
Например, в 2014 году Credit Suisse признал себя виновным в том, что помогал гражданам США уклоняться от уплаты налогов, скрывая доходы от налоговой службы. Банк согласился выплатить штраф в размере 2,6 миллиарда долларов. Также в 2014 году Bank of America признал, что продал ценные бумаги с ипотечным покрытием (MBS) на миллиарды долларов, привязанные к недвижимости с завышенной стоимостью. Эти ссуды, которые не имели надлежащего обеспечения, были одними из видов финансовых правонарушений, которые привели к финансовому краху 2008 года. Bank of America согласился выплатить 16,65 миллиардов долларов в качестве компенсации за ущерб и признать свои правонарушения .
Самодеятельность
Корпоративное мошенничество также включает случаи, когда один или несколько сотрудников компании действуют с целью обогащения за счет инвесторов или других сторон. Самодеятельность - это когда фидуциарий действует в своих интересах в сделке, а не в интересах своих клиентов. Это представляет собой конфликт интересов и незаконное действие и может привести к судебным разбирательствам, штрафам и увольнению тех, кто его совершает. Самодеятельность может принимать различные формы, но, как правило, предполагает, что человек извлекает выгоду или пытается извлечь выгоду из сделки, которая выполняется от имени другой стороны. Например, опережение — это когда брокер или другой участник рынка вступает в сделку, потому что он заранее знает о крупной непубличной сделке, которая повлияет на цену актива, что приведет к вероятной финансовой выгоде для брокера. Это также происходит, когда брокер или аналитик покупает или продает акции за свой счет до того, как их фирма рекомендует клиентам покупать или продавать.
Наиболее печально известными являются случаи инсайдерской торговли,. в которых отдельные лица действуют или разглашают другим информацию, которая еще не является общедоступной и, как только она станет известна, может повлиять на цену акций и другие оценки компаний. Инсайдерская торговля является незаконной, если она включает покупку или продажу ценных бумаг на основе существенной непубличной информации,. которая дает этому лицу несправедливое преимущество в получении прибыли. Не имеет значения, каким образом была получена существенная непубличная информация или является ли человек сотрудником компании. Например, предположим, что кто-то узнает о закрытой важной информации от члена семьи и делится ею с другом. Если друг использует эту инсайдерскую информацию для получения прибыли на фондовом рынке, то все трое причастных к этому могут быть привлечены к ответственности.
Другие правонарушения, связанные с торговлей, включают мошенничество в связи с взаимными хедж-фондами, в том числе торговлю в конце дня и другие схемы рыночного тайминга.
Обнаружение и сдерживание
При таком широком спектре преступлений и вовлеченных юридических лиц корпоративное мошенничество привлекает, пожалуй, самую широкую группу или партнеров для расследования. ФБР заявляет, что обычно координирует свои действия с Комиссией по ценным бумагам и биржам США (SEC), Комиссией по торговле товарными фьючерсами (CFTC), Управлением по регулированию финансовой индустрии, Налоговой службой, Министерством труда, Федеральной комиссией по регулированию энергетики и Службой почтовой инспекции США. и другие регулирующие и/или правоохранительные органы .
Отмывание денег
Отмывание денег — это процесс изъятия наличных денег, полученных от незаконной деятельности, такой как незаконный оборот наркотиков, и выставление наличных денег как доходы от законной коммерческой деятельности. Деньги от незаконной деятельности считаются «грязными», и процесс «отмывает» деньги, чтобы они выглядели «чистыми».
В таких случаях, конечно, расследование часто охватывает не только само отмывание, но и преступную деятельность, в результате которой были получены отмытые деньги. Преступники, занимающиеся отмыванием денег, получают свои доходы разными способами, включая мошенничество в сфере здравоохранения, торговлю людьми и наркотиками, коррупцию в обществе и терроризм.
Преступники используют головокружительное количество и разнообразие методов для отмывания денег. Однако наиболее распространенными являются недвижимость, драгоценные металлы, международная торговля и виртуальная валюта, такая как биткойн.
Действия по отмыванию денег
По данным ФБР, процесс отмывания денег состоит из трех этапов: размещение, расслоение и интеграция. «Размещение представляет собой первоначальный ввод доходов преступника в финансовую систему. Расслоение является наиболее сложным и часто влечет за собой международное движение средств. Расслоение отделяет доходы преступника от их первоначального источника и создает преднамеренно сложный контрольный след через ряд финансовых транзакций. А интеграция происходит, когда преступные доходы возвращаются преступнику из источников, которые кажутся законными » .
Не все такие схемы обязательно сложны. Одна из наиболее распространенных схем отмывания денег, например, осуществляется через законный бизнес, основанный на наличных деньгах, принадлежащий преступной организации. Если организация владеет рестораном, она может завышать ежедневные денежные поступления, чтобы направлять нелегальные деньги через ресторан в банк. Затем они могут распределить средства между владельцами с банковского счета ресторана.
Обнаружение и сдерживание
Количество шагов, связанных с отмыванием денег, наряду с часто глобальным масштабом его многочисленных финансовых операций, делает расследования необычайно сложными. ФБР заявляет, что оно регулярно координирует действия по борьбе с отмыванием денег с федеральными , государственными и местными правоохранительными органами, а также с множеством международных партнеров . место для обнаружения и предотвращения отмывания денег.
Мошенничество с ценными бумагами и товарами
Помимо упомянутого выше корпоративного мошенничества, которое в основном связано с фальсификацией корпоративной информации и использованием инсайдерской информации для корыстных целей, множество других преступлений связано с обманом потенциальных инвесторов и потребителей путем искажения информации, которую они используют для принятия решений.
Преступником в мошенничестве с ценными бумагами может быть физическое лицо, например биржевой маклер, или организация, например брокерская фирма, корпорация или инвестиционный банк. Независимые лица также могут совершать этот вид мошенничества с помощью таких схем, как инсайдерская торговля. Некоторыми известными примерами мошенничества с ценными бумагами являются скандалы с Enron,. Tyco, Adelphia и WorldCom .
Инвестиционное мошенничество
Мошенничество с высокодоходными инвестициями обычно связано с обещаниями высокой доходности при утверждении о том, что риск практически отсутствует. Сами инвестиции могут быть в товары, ценные бумаги, недвижимость и другие категории.
Понци и пирамиды обычно используют средства, предоставленные новыми инвесторами, для выплаты доходов, которые были обещаны предыдущим инвесторам, участвовавшим в договоренности. Такие схемы требуют, чтобы мошенники постоянно вербовали все больше и больше жертв, чтобы поддерживать притворство как можно дольше. Схемы обычно терпят неудачу, когда требования со стороны существующих инвесторов опережают новые средства, поступающие от новых сотрудников.
Схемы авансовых платежей могут следовать более тонкой стратегии, когда мошенник убеждает своих жертв авансировать им небольшие суммы денег, которые обещают принести большую прибыль.
Другие финансовые преступления
Другие мошенничества с инвестициями, отмеченные ФБР, включают мошенничество с векселями, при котором обычно краткосрочные долговые инструменты выпускаются малоизвестными или несуществующими компаниями, обещающими высокую доходность с небольшим риском или без него. «Товарное мошенничество — это незаконная продажа или предполагаемая продажа сырья или полуфабрикатов, которые относительно однородны по своей природе и продаются на бирже (например, золото, свиные грудинки, апельсиновый сок и кофе)», — говорится в сообщении ФБР. «Часто в этих мошенничествах преступники создают искусственные выписки со счетов, которые отражают предполагаемые инвестиции, когда на самом деле такие инвестиции не были сделаны». Брокерские схемы хищения включают в себя незаконные и несанкционированные действия брокеров по краже денег непосредственно у своих клиентов, как правило, с использованием множества фальшивых документов.
Еще более изощренными являются рыночные манипуляции, так называемые схемы « накачки и сброса », которые основаны на искусственном взвинчивании цен на акции с меньшим объемом продаж на небольших внебиржевых рынках. «Накачка» включает в себя вербовку невольных инвесторов с помощью ложных или вводящих в заблуждение методов продаж, публичной информации или корпоративных документов». ФБР сообщает, что брокеры, подкупленные заговорщиками, затем «используют тактику продаж с высоким давлением, чтобы увеличить количество инвесторов и, как следствие, поднять цену акций. Как только целевая цена будет достигнута, преступники « сбросить свои акции с огромной прибылью и оставить невинных инвесторов платить по счетам».
Обнаружение и сдерживание
Заявления о мошенничестве с ценными бумагами расследуются Комиссией по ценным бумагам и биржам (SEC) и Управлением по регулированию финансовой индустрии (FINRA),. часто совместно с ФБР .
Государственные органы также могут расследовать мошенничество с инвестициями. В уникальной попытке защитить своих граждан, например, в 2016 году в штате Юта был создан первый в стране онлайн-реестр белых воротничков. фигурирует в реестре. Штат инициировал реестр, потому что преступники схемы Понци, как правило, нацелены на сплоченные культурные или религиозные группы, такие как сообщество Церкви Иисуса Христа Святых последних дней, базирующееся в Солт-Лейк-Сити, штат Юта .
Особенности
Множество других правонарушений связано с мошенническими инвестиционными возможностями, в которых потенциальная прибыль преувеличена, а риски представлены как минимальные или несуществующие.
Беловоротничковая преступность - это ненасильственное правонарушение, которое финансово обогащает его преступников.
Эти преступления включают введение в заблуждение относительно финансов корпорации с целью введения в заблуждение регулирующих органов и других лиц.
