Strafe für übermäßige Akkumulation
Was ist die Strafe für die Akkumulierung von Überschüssen?
Die Strafe für die Akkumulierung von Überschreitungen wird vom Internal Revenue Service (IRS) erhoben, wenn ein Inhaber eines Rentenkontos oder der Begünstigte eines Rentenkontos den für ein Steuerjahr erforderlichen Mindestbetrag nicht abhebt. Dieser erforderliche Mindestbetrag wird als erforderliche Mindestausschüttung (RMD) bezeichnet .
Inhaber von Rentenkonten über 72 Jahren und ihre Erben jeden Alters sind im Allgemeinen verpflichtet, RMDs zu nehmen, um die Strafe für die Ansammlung von Überschüssen zu vermeiden. Das RMD-Alter lag zuvor bei 70½, wurde jedoch nach der Verabschiedung des Gesetzes über die Einrichtung jeder Gemeinschaft zur Verbesserung des Ruhestands (SECURE) im Dezember 2019 auf 72 angehoben.
Verständnis der Strafe für die Akkumulation von Überschüssen
Eine Gebühr für die Akkumulation bei Überschreitung von 50 % Verbrauchssteuer für dieses Jahr kann erhoben werden, wenn die Abhebungen des Kontoinhabers niedriger sind als die erforderliche Mindestausschüttung für das Jahr. Im Allgemeinen müssen Kontoinhaber bis zum 1. April des Jahres nach dem Jahr, in dem sie das 72. Lebensjahr erreichen, mit dem Erhalt von Ausschüttungen beginnen.
Der Grund dafür ist einfach: Wenn Sie Vorsteuerdollars auf ein Rentenkonto einzahlen, möchte der IRS diese Steuerdollars irgendwann. Die Strafe gilt für individuelle Rentenkonten (IRAs), einschließlich SEP und SIMPLE IRAs. Es gilt nicht für Roth IRAs,. da die Steuern bereits auf diese Dollars gezahlt wurden.
Die erforderliche Mindestausschüttung für jedes Jahr nach dem Jahr, in dem die Person das 72. Lebensjahr vollendet, muss bis zum 31. Dezember dieses Jahres erfolgen. Wenn die übermäßige Akkumulation auf einen vernünftigen Fehler zurückzuführen ist und der Kontoinhaber Schritte unternommen hat, um den Fehler zu beheben, kann ein Verzicht auf die Strafe beantragt werden.
Der abzuhebende Betrag wird vom IRS festgelegt und kann anhand seines Arbeitsblatts berechnet werden.
Arten von Rentenkonten
Um sicherzustellen, dass Sie die erforderliche Mindestausschüttung von Ihrem Rentenkonto abheben, ist es hilfreich, die verschiedenen Arten von Rentenkonten zu überprüfen, die RMDs erfordern.
Gehaltsabzug IRA
Selbst wenn ein Arbeitgeber keinen Altersvorsorgeplan einführen möchte, kann er seinen Mitarbeitern erlauben, durch Gehaltsabzüge zu einer IRA beizutragen. Ein Gehaltsabzug IRA bietet eine einfache und direkte Möglichkeit für berechtigte Mitarbeiter zu sparen.
Gehaltsreduzierung Vereinfachte Arbeitnehmerrente (SARSEP)
Ein SARSEP ist ein vor 1997 eingerichtetes SEP, das eine Gehaltskürzungsregelung beinhaltet. Anstatt einen separaten Rentenplan einzurichten, leisten Arbeitgeber Beiträge zu ihrem eigenen IRA und den IRAs ihrer Mitarbeiter, vorbehaltlich bestimmter Gehaltsprozentsätze und Dollargrenzen.
Vereinfachte Arbeitnehmerrente (SEP)
Diese bieten eine vereinfachte Methode für Arbeitgeber, Beiträge zu einem Altersvorsorgeplan für ihre Arbeitnehmer zu leisten. Anstatt eine Gewinnbeteiligung oder einen Geldeinkaufsplan mit einem Trust einzurichten,. können Arbeitgeber eine SEP-Vereinbarung abschließen und Beiträge direkt auf ein individuelles Alterskonto oder eine individuelle Altersrente einzahlen, die für jeden berechtigten Mitarbeiter eingerichtet wird.
EINFACHER IRA-Plan
SIMPLE IRA -Pläne sind steuerbegünstigte Altersvorsorgepläne, die kleine Arbeitgeber, einschließlich Selbständige, zugunsten ihrer Mitarbeiter einrichten können. Ein SIMPLE IRA-Plan ist eine schriftliche Gehaltsminderungsvereinbarung zwischen Arbeitnehmer und Arbeitgeber, die es dem Arbeitgeber ermöglicht, den reduzierten Betrag im Namen des Arbeitnehmers in einen SIMPLE IRA-Plan einzuzahlen.
401(k)-Plan
Ein 401(k)-Plan ist ein beitragsorientierter Plan, der Gehaltsaufschübe für Arbeitnehmer und/oder Arbeitgeberbeiträge zulässt.
EINFACHER 401(k)-Plan
EINFACHE 401(k)-Pläne stehen Kleinunternehmern mit 100 oder weniger Mitarbeitern zur Verfügung. Ein Mitarbeiter kann sich dafür entscheiden, einen Teil der Vergütung aufzuschieben.
403(b) Steuerbegünstigte Rentenpläne
403b steuergeschützte Rentenpläne sind Rentenpläne für bestimmte öffentliche Schulen, Colleges, Kirchen, öffentliche Krankenhäuser und gemeinnützige Einrichtungen, die gemäß Abschnitt 501(c)3 des Internal Revenue Code als steuerbefreit gelten.
Gewinnbeteiligungsplan
Ein Gewinnbeteiligungsplan ist ein beitragsorientierter Plan, der freiwillige jährliche Arbeitgeberbeiträge zulässt.
Geldkauf-Pensionsplan
Ein Vorsorgeplan mit Geldkauf ist ein beitragsorientierter Plan, bei dem die Arbeitgeberbeiträge festgeschrieben sind.
Leistungsorientierter Plan
Ein leistungsorientierter Plan wird hauptsächlich vom Arbeitgeber finanziert; Es ist die klassische Altersvorsorge, die nur noch selten angeboten wird.
Höhepunkte
RMDs sind obligatorische Mindestentnahmen aus einem qualifizierten Ruhestand für Personen ab 72 Jahren.
Der IRS kann für dieses Jahr eine Gebühr für die Anhäufung von Überschreitungen in Höhe von 50 % der Verbrauchssteuer erheben.
Die Strafe für die Anhäufung von Überschreitungen wird vom IRS erhoben, wenn ein Rentenkontoinhaber oder ein Begünstigter es versäumt, seine erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs) abzuheben.
