Amortissement accéléré

Qu'est-ce que l'amortissement accéléré ?

L'amortissement accéléré est un processus par lequel un débiteur hypothécaire effectue des paiements supplémentaires vers le principal de l'hypothèque. Avec l'amortissement accéléré, l'emprunteur est autorisé à ajouter des paiements supplémentaires à sa facture hypothécaire pour rembourser une hypothèque avant la date de règlement du prêt.

L'avantage de l'amortissement accéléré est qu'il réduit les paiements d'intérêts globaux payés par l'emprunteur sur la durée du prêt. Et, bien sûr, il rembourse la dette plus tôt.

L'amortissement accéléré ne doit pas être confondu avec l'amortissement accéléré,. une méthode comptable permettant de reconnaître la baisse de valeur d'un bien ou d'un équipement au cours de sa durée de vie utile.

Comment fonctionne l'amortissement accéléré

Un prêt immobilier est un type de prêt amorti,. ce qui signifie que l'emprunteur rembourse le prêt en versements réguliers (généralement mensuels) sur une période donnée. Ces paiements comprennent à la fois le principal et les intérêts.

Au départ, la plupart des paiements de l'emprunteur serviront à payer les intérêts courus du prêt, une plus petite partie de chaque paiement servant à rembourser le principal. Ce ratio s'inversera avec le temps, et une plus grande partie du paiement de l'emprunteur servira à rembourser le principal et une plus petite partie ira aux intérêts.

Lors de la souscription d'un prêt, le prêteur immobilier fournit à l'emprunteur un tableau d' amortissement. Ce tableau indique le montant du paiement mensuel de l'emprunteur qui sera appliqué au principal et le montant des intérêts jusqu'à ce que le prêt soit remboursé.

Avec l'amortissement accéléré, l'emprunteur effectuera des versements hypothécaires supplémentaires au-delà de ce qui est indiqué dans le tableau d'amortissement. Un emprunteur peut accélérer l'amortissement de son prêt en augmentant soit le montant de chaque paiement, soit la fréquence des paiements (les prêts hypothécaires aux deux semaines en sont un exemple courant). Les paiements accélérés supplémentaires contribuent directement à réduire le principal du prêt, ce qui réduit à son tour le solde impayé et le montant dû sur les paiements d'intérêts futurs.

Exemple d'amortissement accéléré

Disons qu'Amy a une hypothèque avec un montant de prêt initial de 200 000 $ à 4,5 % d'intérêt à taux fixe pendant 30 ans. Composé du principal et des intérêts, le paiement mensuel s'élève à 1 013,37 $. Augmenter le paiement de 100 $ par mois se traduira par une période de remboursement du prêt de 25 ans au lieu des 30 années initiales, ce qui permettra à Amy d'économiser cinq ans d'intérêts.

Avantages de l'amortissement accéléré

Adopter une stratégie d'amortissement accéléré présente plusieurs avantages pour les emprunteurs.

La plus évidente est que cela raccourcit la durée du prêt, ce qui signifie que vous vous débarrassez de vos dettes plus tôt. Plus précisément, le fait de payer une hypothèque de manière accélérée diminue le principal du prêt plus rapidement, ce qui signifie que votre valeur nette (participation) dans la maison augmente également plus rapidement. Cela augmente votre valeur nette et renforce souvent votre pointage de crédit.

En outre, l'amortissement accéléré diminue le montant global des intérêts supplémentaires encourus par l'emprunteur. Généralement, plus un prêt dure longtemps, plus vous payez d'intérêts. Bien que le taux d'intérêt lui-même ne change pas, en réduisant le capital, vous réduisez le total des intérêts facturés sur ce capital, ce qui vous permet d'économiser de l'argent à long terme.

Limites de l'amortissement accéléré

Il y a aussi des raisons pour lesquelles il pourrait ne pas être judicieux de rembourser la dette hypothécaire par anticipation. La raison la plus importante est que les intérêts sur la dette hypothécaire sont déductibles d'impôt,. selon le code fiscal américain. Quiconque contracte une hypothèque du 15 décembre 2017 au 31 décembre 2025 peut déduire les intérêts sur une hypothèque jusqu'à 750 000 $, ou 375 000 $ pour les contribuables mariés déclarant séparément. Bien que moins de propriétaires américains choisissent de demander la déduction que par le passé, cela offre des économies d'impôt importantes à certains propriétaires. En remboursant une hypothèque plus tôt, ces propriétaires pourraient perdre une stratégie d'économie d'impôt.

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Dans un tel scénario, il peut être judicieux pour les propriétaires d'utiliser les fonds qu'ils auraient utilisés pour l'amortissement accéléré pour investir dans un fonds de retraite ou d'études collégiales. Un tel fonds générerait un rendement tout en conservant l'avantage fiscal d'une déduction des intérêts hypothécaires. Cependant, les acheteurs très aisés, qui disposent déjà de fonds de retraite suffisants et d'un capital suffisant pour faire d'autres investissements, peuvent vouloir rembourser leur hypothèque plus tôt.

Certains prêteurs incluent une pénalité pour remboursement anticipé dans leurs contrats hypothécaires. Il s'agit d'une clause qui impose une pénalité à l'emprunteur s'il rembourse ou rembourse considérablement son hypothèque pendant une période déterminée (généralement dans les cinq premières années suivant l'octroi de l'hypothèque).

Considérations particulières

Les propriétaires aux États-Unis contractent généralement un prêt hypothécaire à taux d'intérêt fixe de 30 ans,. garanti par la propriété elle-même. La durée du prêt et le fait que le taux d'intérêt n'est pas variable signifient que les emprunteurs aux États-Unis paient généralement un taux d'intérêt plus élevé sur leurs prêts que les emprunteurs d'autres pays, comme le Canada, où le taux d'intérêt sur une hypothèque est généralement réinitialisé tous les cinq ans.

Points forts

• L'amortissement accéléré se produit lorsqu'un emprunteur effectue des paiements supplémentaires pour le principal de son prêt hypothécaire au-delà du montant indiqué dû.

• Les emprunteurs utilisent une stratégie d'amortissement accéléré pour économiser de l'argent sur les intérêts et rembourser leur prêt hypothécaire plus rapidement.

• Un emprunteur peut effectuer des paiements accélérés de différentes manières, notamment en augmentant le montant de chaque paiement ou en effectuant des paiements plus fréquents.

• L'amortissement accéléré a des inconvénients : il peut priver l'emprunteur d'une déduction fiscale, et certains prêteurs imposent des pénalités de remboursement anticipé.