Przyspieszona amortyzacja

Co to jest amortyzacja przyspieszona?

Przyspieszona amortyzacja to proces, w którym kredytodawca dokonuje dodatkowych płatności na rzecz kapitału kredytu hipotecznego . Dzięki przyspieszonej amortyzacji kredytobiorca może doliczyć do rachunku hipotecznego dodatkowe płatności,. aby spłacić kredyt hipoteczny przed terminem spłaty kredytu.

Korzyść z przyspieszonej amortyzacji polega na tym, że zmniejsza ona całkowite odsetki płacone przez pożyczkobiorcę w okresie spłaty pożyczki. I oczywiście wcześniej spłacił dług.

Przyspieszonej amortyzacji nie należy mylić z przyspieszoną amortyzacją,. która jest metodą księgową ujmowania spadku wartości mienia lub wyposażenia w okresie jego użytkowania.

Jak działa przyspieszona amortyzacja

Kredyt hipoteczny jest rodzajem kredytu amortyzowanego,. co oznacza, że kredytobiorca spłaca kredyt w regularnych ratach (zwykle miesięcznych) przez określony czas. Płatności te składają się zarówno z kapitału , jak i odsetek.

Początkowo większość płatności pożyczkobiorcy będzie przeznaczona na spłatę narosłych odsetek od pożyczki, a mniejsza z każdej płatności będzie przeznaczona na spłatę części kapitału. Stosunek ten będzie się z czasem odwracał, a większa część spłaty pożyczkobiorcy zostanie przeznaczona na spłatę kapitału, a mniejsza na odsetki.

Po zaciągnięciu pożyczki pożyczkodawca hipoteczny dostarcza pożyczkobiorcy harmonogram spłat. Ta tabela pokazuje, jaka część płatności pożyczkobiorcy każdego miesiąca zostanie zastosowana do kapitału, a ile do odsetek do momentu spłaty pożyczki.

W przypadku przyspieszonej amortyzacji kredytobiorca będzie dokonywał dodatkowych spłat kredytu hipotecznego poza to, co jest wymienione w harmonogramie amortyzacji. Kredytobiorca może przyspieszyć spłatę kredytu, zwiększając kwotę każdej spłaty lub częstotliwość spłat ( częstym przykładem są dwutygodniowe kredyty hipoteczne ). Dodatkowe przyspieszone płatności idą bezpośrednio w kierunku zmniejszenia kwoty głównej pożyczki, co z kolei obniża saldo zadłużenia i kwotę należną z tytułu przyszłych płatności odsetek.

Przykład przyspieszonej amortyzacji

Załóżmy, że Amy ma kredyt hipoteczny z pierwotną kwotą 200 000 USD ze stałym oprocentowaniem 4,5% na 30 lat. Miesięczna płatność, na którą składa się kapitał i odsetki, wynosi 1013,37 USD. Zwiększenie spłaty o 100 USD miesięcznie spowoduje 25-letni okres spłaty pożyczki zamiast pierwotnych 30 lat, oszczędzając Amy pięcioletnie odsetki.

Zalety przyspieszonej amortyzacji

Przyjęcie strategii przyspieszonej amortyzacji ma dla kredytobiorców kilka plusów.

Oczywistym jest to, że skraca to czas trwania pożyczki – co oznacza, że szybciej wyjdziesz z długów. Mówiąc dokładniej, spłata kredytu hipotecznego w przyspieszony sposób powoduje szybsze obniżenie kapitału kredytu, co oznacza, że szybciej rośnie również Twój kapitał własny (udział własności) w domu. Zwiększa to twoją wartość netto i często wzmacnia twoją zdolność kredytową.

Ponadto przyspieszona amortyzacja zmniejsza ogólną kwotę dodatkowych odsetek, które zaciąga kredytobiorca. Ogólnie rzecz biorąc, im dłużej trwa pożyczka, tym więcej płacisz odsetek. Chociaż sama stopa procentowa się nie zmienia, zmniejszając kapitał, zmniejszasz łączne odsetki naliczane od tego kapitału, oszczędzając pieniądze na dłuższą metę.

Ograniczenia przyspieszonej amortyzacji

Istnieją również powody, dla których wcześniejsza spłata zadłużenia hipotecznego może nie mieć sensu. Najważniejszym powodem jest to, że odsetki od zadłużenia hipotecznego można odliczyć od podatku,. zgodnie z amerykańskim kodeksem podatkowym. Każdy, kto zaciąga kredyt hipoteczny od grudnia. 15 grudnia 2017 31, 2025, może odliczyć odsetki od kredytu hipotecznego w wysokości do 750 000 USD lub 375 000 USD dla podatników pozostających w związku małżeńskim, składających osobno. Chociaż mniej amerykańskich właścicieli domów decyduje się na odliczenie niż w przeszłości, zapewnia to znaczne oszczędności podatkowe dla niektórych właścicieli domów. Spłacając wcześniej kredyt hipoteczny, właściciele domów mogą stracić na strategii oszczędności podatkowych.

.

W takim scenariuszu właściciele domów mogą wykorzystać środki, które wykorzystaliby na przyspieszoną amortyzację, do zainwestowania w fundusz emerytalny lub uniwersytecki. Taki fundusz przyniósłby zwrot przy zachowaniu korzyści podatkowej w postaci odliczenia odsetek od kredytu hipotecznego. Jednak bardzo zamożni nabywcy, którzy mają już wystarczające fundusze emerytalne i wystarczający kapitał na inne inwestycje, mogą chcieć wcześniej spłacić kredyt hipoteczny.

Niektórzy kredytodawcy uwzględniają karę przedpłaty w swoich umowach hipotecznych. Jest to klauzula, która nalicza karę dla kredytobiorcy, jeśli znacząco spłaci lub spłaci swój kredyt hipoteczny w określonym czasie (zwykle w ciągu pierwszych pięciu lat od powstania kredytu hipotecznego).

Uwagi specjalne

Właściciele domów w Stanach Zjednoczonych zazwyczaj zaciągają 30-letni kredyt hipoteczny o stałym oprocentowaniu,. zabezpieczony samą nieruchomością. Długość kredytu oraz fakt, że oprocentowanie nie jest zmienne, oznacza, że kredytobiorcy w Stanach Zjednoczonych zazwyczaj płacą wyższe oprocentowanie od swoich kredytów niż kredytobiorcy w innych krajach, takich jak Kanada, gdzie oprocentowanie kredytu hipotecznego wynosi zazwyczaj resetuje się co pięć lat.

##Przegląd najważniejszych wydarzeń

• Przyspieszona amortyzacja ma miejsce, gdy kredytobiorca dokonuje dodatkowych płatności w stosunku do kwoty głównej kredytu hipotecznego poza ustaloną należną kwotę.

• Kredytobiorcy stosują strategię przyspieszonej amortyzacji, aby zaoszczędzić pieniądze na odsetkach i szybciej spłacić kredyt hipoteczny.

• Kredytobiorca może dokonać przyspieszonych spłat na różne sposoby, w tym zwiększyć wielkość każdej płatności lub dokonywać częstszych spłat.

• Przyspieszona amortyzacja ma wady: może pozbawić kredytobiorcę ulgi podatkowej, a niektórzy kredytodawcy naliczają kary za przedpłatę.