Ускоренная амортизация

Что такое ускоренная амортизация?

Ускоренная амортизация — это процесс, посредством которого залогодатель производит дополнительные платежи в счет основной суммы ипотечного кредита. При ускоренной амортизации заемщику кредита разрешается добавлять дополнительные платежи к своему ипотечному счету, чтобы погасить ипотечный кредит до даты погашения кредита.

Преимущество ускоренной амортизации заключается в том, что она снижает общие процентные платежи, выплачиваемые заемщиком в течение срока действия кредита. И, конечно же, быстрее погашает долг.

Ускоренную амортизацию не следует путать с ускоренной амортизацией,. методом бухгалтерского учета для признания снижения стоимости объекта основных средств или оборудования в течение срока его полезного использования.

Как работает ускоренная амортизация

Ипотечный кредит — это тип амортизируемого кредита,. что означает, что заемщик погашает кредит регулярными платежами (обычно ежемесячно) в течение определенного периода времени. Эти платежи состоят как из основной суммы , так и из процентов.

Первоначально большая часть платежей заемщика пойдет на выплату начисленных процентов по кредиту, а меньшая часть каждого платежа пойдет на погашение основной суммы долга. Со временем это соотношение изменится на противоположное, и большая часть платежа заемщика пойдет на погашение основного долга, а меньшая часть пойдет на проценты.

При получении кредита ипотечный кредитор предоставляет заемщику график амортизации. Эта таблица показывает, какая часть платежа заемщика каждый месяц будет применяться к основному долгу, а какая — к процентам до тех пор, пока кредит не будет погашен.

При ускоренной амортизации заемщик будет производить дополнительные платежи по ипотеке сверх того, что указано в графике амортизации. Заемщик может ускорить погашение своего кредита, увеличив либо сумму каждого платежа, либо частоту платежей ( распространенный пример — ипотечные кредиты раз в две недели ). Дополнительные ускоренные платежи идут непосредственно на уменьшение основной суммы кредита, что, в свою очередь, снижает непогашенный остаток и сумму долга по будущим процентным платежам.

Пример ускоренной амортизации

Допустим, у Эми есть ипотечный кредит с первоначальной суммой кредита 200 000 долларов США с фиксированной процентной ставкой 4,5% на 30 лет. Ежемесячный платеж, состоящий из основной суммы и процентов, составляет 1013,37 долларов США. Увеличение платежа на 100 долларов в месяц приведет к тому, что период погашения кредита составит 25 лет вместо первоначальных 30 лет, что сэкономит Эми проценты на пять лет.

Преимущества ускоренной амортизации

Принятие стратегии ускоренной амортизации имеет несколько преимуществ для заемщиков.

Очевидным является то, что это сокращает срок действия кредита, то есть вы быстрее расплачиваетесь с долгами. В частности, ускоренная выплата ипотечного кредита уменьшает основную сумму кредита быстрее, а это означает, что ваш капитал (доля собственности) в доме также увеличивается быстрее. Это увеличивает ваш собственный капитал и часто укрепляет ваш кредитный рейтинг.

Кроме того, ускоренная амортизация уменьшает общую сумму дополнительных процентов, которые несет заемщик. Как правило, чем дольше длится кредит, тем больше процентов вы платите. Хотя сама процентная ставка не меняется, уменьшая основную сумму, вы уменьшаете общую сумму процентов, начисляемых на эту основную сумму, — экономя деньги в долгосрочной перспективе.

Ограничения ускоренной амортизации

Есть также причины, по которым может не иметь смысла досрочно погашать ипотечный долг. Самая важная причина заключается в том, что проценты по ипотечному кредиту не облагаются налогом в соответствии с налоговым кодексом США. Любой, кто берет ипотечный кредит в период с 15 декабря 2017 г. по 31 декабря 2025 г., может вычесть проценты по ипотеке на сумму до 750 000 долларов США или 375 000 долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих отдельные декларации. Хотя меньше американских домовладельцев предпочитают претендовать на вычет, чем в прошлом, он обеспечивает значительную экономию налогов для некоторых домовладельцев. Досрочно погашая ипотечный кредит, эти домовладельцы могут потерять средства из-за стратегии экономии налогов.

.

В таком сценарии для домовладельцев может иметь смысл использовать средства, которые они использовали бы для ускоренной амортизации, для инвестирования в пенсионный фонд или фонд колледжа. Такой фонд будет приносить прибыль, сохраняя при этом налоговое преимущество в виде вычета процентов по ипотечным кредитам. Однако очень состоятельные покупатели, у которых уже есть достаточные пенсионные фонды и достаточный капитал для других инвестиций, могут захотеть досрочно погасить свои ипотечные кредиты.

Некоторые кредиторы включают штраф за досрочное погашение в свои ипотечные договоры. Это пункт, который налагает штраф на заемщика, если он значительно погасит или погасит свою ипотеку в течение определенного времени (обычно в течение первых пяти лет с момента выдачи ипотеки).

Особые соображения

Домовладельцы в Соединенных Штатах обычно берут 30-летнюю ипотеку с фиксированной процентной ставкой,. обеспеченную самой собственностью. Продолжительность кредита и тот факт, что процентная ставка не меняется, означают, что заемщики в Соединенных Штатах обычно платят более высокую процентную ставку по своим кредитам, чем заемщики в других странах, таких как Канада, где процентная ставка по ипотеке составляет обычно сбрасывается каждые пять лет.

Особенности

• Ускоренная амортизация - это когда заемщик делает дополнительные платежи по основной сумме ипотечного кредита сверх установленной суммы к оплате.

• Заемщики используют стратегию ускоренной амортизации, чтобы сэкономить деньги на процентах и быстрее погасить ипотеку.

• Заемщик может совершать ускоренные платежи различными способами, включая увеличение размера каждого платежа или более частые платежи.

• У ускоренной амортизации есть недостатки: она может лишить заемщика налогового вычета, а некоторые кредиторы взимают штрафы за досрочное погашение.