Investor's wiki
no Norsk
Navigation
Home Glossary
InvestingStocksBondsCryptoPersonal FinanceFundamental AnalysisTechnical AnalysisTradingBankingTaxes
Disclaimer Terms of Use Privacy Policy Cookie Policy
Navigation
Home Glossary
InvestingStocksBondsCryptoPersonal FinanceFundamental AnalysisTechnical AnalysisTradingBankingTaxes
Disclaimer Terms of Use Privacy Policy Cookie Policy

Akselerert avskrivning

Akselerert avskrivning
Personal FinanceHome OwnershipMortgage

Hva er akselerert avskrivning?

Akselerert amortisering er en prosess der en pantsetter foretar ekstra betalinger mot hovedstolen pÄ boliglÄnet. Med akselerert amortisering har lÄntakeren lov til Ä legge til ekstra betalinger pÄ boliglÄnsregningen for Ä betale ned pÄ et boliglÄn fÞr lÄneoppgjÞret.

Fordelen med akselerert amortisering er at det reduserer de samlede rentebetalingene lÄntakeren betaler over lÄnets levetid. Og selvfÞlgelig pensjonerte han gjelden tidligere.

Akselerert avskrivning skal ikke forveksles med akselerert avskrivning,. en regnskapsmetode for Ä innregne verdifallet pÄ en eiendom eller utstyr over dets levetid.

Hvordan akselerert avskrivning fungerer

Et boliglÄn er en type amortisert lÄn,. som betyr at lÄntakeren betaler tilbake lÄnet i faste avdrag (vanligvis mÄnedlig) over en periode. Disse betalingene bestÄr av bÄde hovedstol og renter.

I utgangspunktet vil de fleste av lÄntakerens betalinger gÄ til Ä betale lÄnets pÄlÞpte renter, med en mindre av hver betaling til Ä betale en del ned hovedstolen. Dette forholdet vil bli reversert over tid, og en stÞrre del av lÄntakerens betaling vil gÄ til nedbetaling av hovedstolen og en mindre del vil gÄ til renter.

NÄr et lÄn tas opp, gir boliglÄngiveren en amortiseringsplan for lÄntakeren. Denne tabellen viser hvor mye av lÄntakerens betaling hver mÄned som vil bli brukt pÄ hovedstolen og hvor mye som skal forrentes til lÄnet er nedbetalt.

Med akselerert amortisering vil lÄntakeren foreta ytterligere boliglÄnsbetalinger utover det som er oppfÞrt i amortiseringsplanen. En lÄntaker kan fremskynde amortiseringen av lÄnet sitt ved Ä Þke enten belÞpet for hver betaling eller frekvensen av betalinger ( 2 ukentlige boliglÄn er et vanlig eksempel). De ekstra akselererte betalingene gÄr direkte til Ä redusere lÄnets hovedstol, som igjen senker utestÄende saldo og skyldig belÞp pÄ fremtidige rentebetalinger.

Eksempel pÄ akselerert avskrivning

La oss si at Amy har et boliglĂ„n med et opprinnelig lĂ„nebelĂžp pĂ„ $200 000 til 4,5 % fastrente i 30 Ă„r. BestĂ„ende av hovedstol og renter utgjĂžr den mĂ„nedlige betalingen 1 013,37 USD. Å Ăžke betalingen med $100 per mĂ„ned vil resultere i en utbetalingsperiode pĂ„ lĂ„net pĂ„ 25 Ă„r i stedet for de opprinnelige 30 Ă„rene, noe som sparer Amy for fem Ă„rs renter.

Fordeler med akselerert avskrivning

Å vedta en akselerert amortiseringsstrategi har flere fordeler for lĂ„ntakere.

Den Ă„penbare er at det forkorter levetiden pĂ„ lĂ„net – noe som betyr at du kommer deg ut av gjelden raskere. Mer spesifikt, Ă„ betale et boliglĂ„n pĂ„ en akselerert mĂ„te reduserer lĂ„nets hovedstol raskere, noe som betyr at din egenkapital (eierandel) i boligen Ăžker raskere ogsĂ„. Dette Ăžker din nettoformue og styrker ofte kredittscore.

I tillegg reduserer akselerert amortisering det totale belĂžpet av tilleggsrenter som lĂ„ntakeren pĂ„drar seg. Vanligvis, jo lenger et lĂ„n varer, jo mer renter betaler du. Selv om renten i seg selv ikke endres, reduserer du den totale renten som belastes hovedstolen ved Ă„ redusere hovedstolen – og sparer penger i det lange lĂžp.

Begrensninger for akselerert avskrivning

Det er ogsÄ grunner til at det kanskje ikke er fornuftig Ä betale ned boliglÄn tidlig. Den viktigste grunnen er at renter i pantegjeld er skattemessig fradragsberettiget,. ifÞlge den amerikanske skatteloven. Alle som tar opp boliglÄn fra des. 15. desember 2017 31, 2025, kan trekke fra renter pÄ et boliglÄn pÄ opptil $750.000, eller $375.000 for gifte skattebetalere som sender inn separat. Mens fÊrre amerikanske huseiere velger Ä kreve fradraget enn tidligere, gir det betydelige skattebesparelser for noen huseiere. Ved Ä betale ned et boliglÄn tidlig, kan disse huseierne tape pÄ en skattesparestrategi.

.

I et slikt scenario kan det vÊre fornuftig for huseiere Ä bruke midlene som de ville ha brukt til akselerert amortisering til Ä investere i et pensjonist- eller hÞyskolefond. Et slikt fond vil oppnÄ avkastning samtidig som skattefordelen ved et boliglÄnsrentefradrag opprettholdes. Men svÊrt velstÄende kjÞpere, som allerede har tilstrekkelig med pensjonsmidler og tilstrekkelig kapital til Ä foreta andre investeringer, vil kanskje betale ned boliglÄnene sine tidlig.

Noen lÄngivere inkluderer en forskuddsbetalingsstraff i sine boliglÄnskontrakter. Dette er en klausul som vurderer en straff til lÄntakeren hvis de betaler ned eller nedbetaler boliglÄnet betydelig i lÞpet av et spesifisert tidsrom (vanligvis innen de fÞrste fem Ärene etter at boliglÄnet ble opprettet).

Spesielle hensyn

Huseiere i USA tar vanligvis opp et 30-Ärs fastrentelÄn,. sikret av eiendommen selv. Lengden pÄ lÄnet, og det faktum at renten ikke er variabel, gjÞr at lÄntakere i USA vanligvis betaler en hÞyere rente pÄ sine lÄn enn lÄntakere i andre land, som Canada, hvor renten pÄ et boliglÄn er tilbakestilles vanligvis hvert femte Är.

##HĂžydepunkter

  • Akselerert amortisering er nĂ„r en lĂ„ntaker foretar ekstra innbetalinger til hovedstolen pĂ„ boliglĂ„net utover det oppgitte belĂžpet.

– LĂ„ntakere bruker en akselerert amortiseringsstrategi for Ă„ spare penger pĂ„ renter og betale ned pĂ„ boliglĂ„net raskere.

  • Det er forskjellige mĂ„ter en lĂ„ntaker kan foreta akselererte betalinger pĂ„, inkludert Ă„ Ăžke stĂžrrelsen pĂ„ hver betaling eller foreta hyppigere betalinger.

– Akselerert amortisering har ulemper: Det kan frata lĂ„ntakeren et skattefradrag, og noen lĂ„ngivere belaster forskuddsbetaling.