Accelereret afskrivning
Hvad er accelereret afskrivning?
Accelereret amortisering er en proces, hvorved en pantsÊtter foretager ekstra betalinger mod realkreditlÄnets hovedstol. Med fremskyndet amortisering har lÄntageren lov til at tilfÞje ekstra betalinger til deres realkreditregning for at betale af pÄ et realkreditlÄn inden lÄneafviklingsdatoen.
Fordelen ved fremskyndet amortisering er, at det reducerer de samlede rentebetalinger, som lÄntager betaler i lÞbet af lÄnet. Og selvfÞlgelig pensionerede han gÊlden fÞr.
Accelereret afskrivning mÄ ikke forveksles med accelereret afskrivning,. en regnskabsmetode til at indregne faldet i vÊrdien af et stykke ejendom eller udstyr i lÞbet af dets brugstid.
SĂ„dan fungerer accelereret afskrivning
Et boliglÄn er en form for amortiseret lÄn,. hvilket betyder, at lÄntager indfrier lÄnet i faste rater (normalt mÄnedligt) over en periode. Disse betalinger bestÄr af bÄde hovedstol og renter.
I fÞrste omgang vil de fleste af lÄntagerens betalinger gÄ til at betale lÄnets pÄlÞbne renter, med en mindre af hver betaling til at betale en del ned af hovedstolen. Dette forhold vil blive vendt over tid, og en stÞrre del af lÄntagers betaling vil gÄ til at betale af pÄ hovedstolen og en mindre del vil gÄ til renter.
NÄr et lÄn optages, giver realkreditinstituttet lÄntageren en amortiseringsplan. Denne tabel viser, hvor meget af lÄntagers betaling hver mÄned, der vil blive anvendt pÄ hovedstolen, og hvor meget der skal forrentes, indtil lÄnet er betalt tilbage.
Med fremskyndet amortisering vil lÄntager foretage yderligere afdrag pÄ realkreditlÄn ud over det, der er anfÞrt i amortiseringsplanen. En lÄntager kan fremskynde amortiseringen af deres lÄn ved at Þge enten belÞbet for hver betaling eller frekvensen af betalinger (2 ugentlige realkreditlÄn er et almindeligt eksempel). De ekstra fremskyndede betalinger gÄr direkte til at reducere lÄnets hovedstol, hvilket igen sÊnker den udestÄende saldo og det skyldige belÞb pÄ fremtidige rentebetalinger.
Eksempel pÄ accelereret afskrivning
Lad os sige, at Amy har et realkreditlÄn med et oprindeligt lÄnebelÞb pÄ $200.000 til 4,5 % fast rente i 30 Är. BestÄende af hovedstol og renter udgÞr den mÄnedlige betaling 1.013,37 USD. ForÞgelse af betalingen med $100 pr. mÄned vil resultere i en lÄneafbetalingsperiode pÄ 25 Är i stedet for de oprindelige 30 Är, hvilket sparer Amy for fem Ärs renter.
Fordele ved fremskyndet afskrivning
At vedtage en accelereret amortiseringsstrategi har flere fordele for lÄntagere.
Den Äbenlyse er, at det forkorter lÄnets levetid - hvilket betyder, at du kommer hurtigere ud af gÊlden. Mere specifikt, at betale et realkreditlÄn pÄ en fremskyndet mÄde reducerer lÄnets hovedstol hurtigere, hvilket betyder, at din egenkapital (ejerandel) i boligen ogsÄ stiger hurtigere. Dette Þger din nettovÊrdi og styrker ofte din kreditscore.
OgsĂ„ accelereret amortisering mindsker det samlede belĂžb af yderligere renter, som lĂ„ntageren pĂ„drager sig. Generelt gĂŠlder det, at jo lĂŠngere et lĂ„n varer, jo mere renter betaler du. Selvom renten i sig selv ikke ĂŠndres, reducerer du den samlede rente pĂ„ hovedstolen ved at reducere hovedstolen â og sparer penge i det lange lĂžb.
BegrĂŠnsninger af accelereret afskrivning
Der er ogsÄ grunde til, at det mÄske ikke giver mening at betale ned pÄ realkreditgÊlden fÞr tid. Den vigtigste Ärsag er, at renter i realkreditgÊld er fradragsberettiget i skat ifÞlge den amerikanske skattelov. Enhver, der tager pant fra dec. 15. december 2017 31, 2025, kan fratrÊkke renter pÄ et realkreditlÄn pÄ op til $750.000, eller $375.000 for gifte skatteydere, der indgiver separat. Mens fÊrre amerikanske boligejere vÊlger at krÊve fradraget end tidligere, giver det betydelige skattebesparelser for nogle boligejere. Ved at nedbetale et realkreditlÄn tidligt, kan disse husejere tabe pÄ en skattebesparelsesstrategi.
.
I et sÄdant scenarie kan det give mening for boligejere at bruge de midler, de ville have brugt til fremskyndet afskrivning, til at investere i en pensions- eller universitetsfond. En sÄdan fond ville opnÄ et afkast, samtidig med at den skattemÊssige fordel ved et rentefradrag pÄ realkreditlÄn bevares. Men meget velhavende kÞbere, som allerede har tilstrÊkkelige pensionsmidler og tilstrÊkkelig kapital til at foretage andre investeringer, vil mÄske gerne betale ned pÄ deres realkreditlÄn fÞr tid.
Nogle lÄngivere inkluderer en forudbetalingsbÞde i deres realkreditkontrakter. Dette er en klausul, der vurderer en bÞde til lÄntageren, hvis de betaler betydeligt ned eller afbetaler deres realkreditlÄn inden for et bestemt tidsrum (normalt inden for de fÞrste fem Är efter realkreditlÄnets oprettelse).
SĂŠrlige overvejelser
Boligejere i USA optager typisk et 30-Ärigt fastforrentet realkreditlÄn, sikret af ejendommen selv. LÄnets lÊngde, og det faktum, at renten ikke er variabel, betyder, at lÄntagere i USA typisk betaler en hÞjere rente pÄ deres lÄn end lÄntagere i andre lande som f.eks. Canada, hvor renten pÄ et realkreditlÄn er nulstilles typisk hvert femte Är.
##HĂžjdepunkter
Fremskyndet amortisering er, nÄr en lÄntager foretager ekstra betalinger til deres realkreditlÄn ud over det angivne skyldige belÞb.
LÄntagere bruger en accelereret amortiseringsstrategi for at spare penge pÄ renter og betale deres realkreditlÄn hurtigere.
Der er forskellige mÄder, hvorpÄ en lÄntager kan foretage fremskyndede betalinger, herunder at Þge stÞrrelsen af hver betaling eller foretage hyppigere betalinger.
Accelereret amortisering har ulemper: Det kan fratage lÄntageren et skattefradrag, og nogle lÄngivere opkrÊver forudbetalingsbÞder.
