Hızlandırılmış Amortisman

Hızlandırılmış Amortisman Nedir?

ipotek sahibinin ipotek anaparasına yönelik ek ödemeler yaptığı bir süreçtir . Hızlandırılmış amortisman ile, kredi borçlusunun kredi ödeme tarihinden önce bir ipoteği ödemek için ipotek faturasına ekstra ödemeler eklemesine izin verilir .

Hızlandırılmış amortismanın faydası, kredinin ömrü boyunca borçlu tarafından ödenen toplam faiz ödemelerini azaltmasıdır. Ve elbette, borcunu daha erken emekli etti.

, bir mülkün veya ekipmanın faydalı ömrü boyunca değerindeki düşüşün tanınması için bir muhasebe yöntemi olan hızlandırılmış amortisman ile karıştırılmamalıdır .

Hızlandırılmış Amortisman Nasıl Çalışır?

Bir ev ipoteği, bir tür amorti edilmiş kredidir ; bu, borçlunun krediyi belirli bir süre boyunca düzenli taksitlerle (genellikle aylık) geri ödediği anlamına gelir. Bu ödemeler hem anapara hem de faizden oluşmaktadır.

Başlangıçta, borçlunun ödemelerinin çoğu, kredinin tahakkuk eden faizini ödemeye gidecek ve her ödemenin daha küçük bir kısmı anaparanın ödenmesine gidecektir. Bu oran zamanla tersine çevrilecek ve borçlunun ödemesinin daha büyük bir kısmı anapara ödemesine, daha küçük bir kısmı ise faize gidecek.

Bir kredi alındığında, ev ipoteği kredisi veren borçluya bir amortisman programı sunar. Bu tablo, borçlunun ödemesinin her ay ne kadarının anaparaya uygulanacağını ve kredi ödenene kadar ne kadar faiz uygulanacağını gösterir.

Hızlandırılmış amortisman ile borçlu, amortisman programında listelenenlerin ötesinde ek ipotek ödemeleri yapacaktır. Borçlu, her bir ödemenin miktarını veya ödeme sıklığını artırarak kredisinin amortismanını hızlandırabilir ( iki haftada bir ipotekler yaygın bir örnektir). Ekstra hızlandırılmış ödemeler doğrudan kredinin anaparasını düşürmeye yöneliktir, bu da ödenmemiş bakiyeyi ve gelecekteki faiz ödemelerine borçlu olunan tutarı düşürür.

Hızlandırılmış Amortisman Örneği

Diyelim ki Amy'nin 30 yıl boyunca %4,5 sabit faizli orijinal kredi tutarı 200.000$ olan bir ipoteği var. Anapara ve faizden oluşan aylık ödeme tutarı 1.013,37 ABD dolarıdır. Ödemeyi ayda 100 $ artırmak, orijinal 30 yıl yerine 25 yıllık bir kredi ödeme süresi ile sonuçlanacak ve Amy'nin beş yıllık faizden tasarruf etmesini sağlayacaktır.

Hızlandırılmış Amortismanın Avantajları

Hızlandırılmış bir amortisman stratejisini benimsemenin borçlular için çeşitli artıları vardır.

Bariz olanı, kredinin ömrünü kısaltmasıdır - yani borçtan daha çabuk kurtulursunuz. Daha spesifik olarak, hızlandırılmış bir şekilde ipotek ödemek, kredi anaparasını daha hızlı azaltır, bu da evdeki öz sermayenizin (mülkiyet hissenizin) daha hızlı artması anlamına gelir. Bu, net değerinizi artırır ve genellikle kredi puanınızı güçlendirir.

Ayrıca, hızlandırılmış amortisman, borçlunun maruz kaldığı toplam ek faiz miktarını azaltır. Genel olarak, bir kredi ne kadar uzun sürerse, o kadar fazla faiz ödersiniz. Faiz oranının kendisi değişmese de, anaparayı azaltarak, o anaparaya uygulanan toplam faizi azaltırsınız ve uzun vadede para tasarrufu sağlarsınız.

Hızlandırılmış Amortismanın Sınırlamaları

İpotek borcunu erken ödemenin mantıklı olmamasının nedenleri de vardır. Bunun en önemli nedeni, ABD vergi kanununa göre ipotek borcundaki faizin vergiden düşülebilir olmasıdır. Aralık ayından itibaren ipotek alan herkes. 15 Aralık 2017 31 Ocak 2025, evli vergi mükellefleri için ayrı ayrı dosyalanan 750.000 $ veya 375.000 $ 'a kadar bir ipotek faizi düşebilir. Daha az sayıda Amerikalı ev sahibi kesintiyi talep etmeyi tercih ederken, bazı ev sahipleri için önemli vergi tasarrufu sağlıyor. Bu ev sahipleri bir ipoteği erken ödeyerek, bu ev sahipleri vergi tasarrufu stratejisini kaybedebilirler.

.

Böyle bir senaryoda, ev sahiplerinin hızlandırılmış amortisman için kullanacakları fonları bir emeklilik veya kolej fonuna yatırım yapmak için kullanmaları mantıklı olabilir. Böyle bir fon, bir ipotek faiz indiriminin vergi avantajını korurken bir getiri elde edecektir . Ancak, halihazırda yeterli emeklilik fonu ve başka yatırımlar yapmak için yeterli sermayesi olan çok varlıklı alıcılar, ipoteklerini erken ödemek isteyebilirler.

Bazı borç verenler ipotek sözleşmelerine bir ön ödeme cezası ekler . Bu, ipoteklerini belirli bir süre içinde (genellikle ipotek oluşturmanın ilk beş yılı içinde) önemli ölçüde öderlerse veya öderlerse borçluya verilecek cezayı değerlendiren bir maddedir.

Özel Hususlar

mülkün kendisi tarafından güvence altına alınan 30 yıllık sabit faiz oranlı bir ipotek alırlar. Kredinin süresi ve faiz oranının değişken olmaması gerçeği, Amerika Birleşik Devletleri'ndeki borçluların kredileri için tipik olarak Kanada gibi bir ipotek faiz oranının düşük olduğu diğer ülkelerdeki borçlulardan daha yüksek bir faiz oranı ödediği anlamına gelir. genellikle her beş yılda bir sıfırlanır.

##Öne çıkanlar

• Hızlandırılmış amortisman, bir borçlunun ipotek anaparasına ödenmesi gereken miktarın ötesinde fazladan ödeme yapmasıdır.

• Borçlular, faizden tasarruf etmek ve ipoteklerini daha hızlı ödemek için hızlandırılmış bir amortisman stratejisi kullanır.

• Borçlunun, her bir ödemenin boyutunu artırmak veya daha sık ödeme yapmak da dahil olmak üzere, hızlandırılmış ödemeler yapmasının farklı yolları vardır.

• Hızlandırılmış amortismanın dezavantajları vardır: Borçluyu vergi indiriminden mahrum bırakabilir ve bazı borç verenler ön ödeme cezaları talep eder.