가속 감가상각

가속 감가상각이란 무엇입니까?

가속화된 상각은 모기지론자가 모기지 원금에 대해 추가 지불을 하는 프로세스 입니다. 가속화된 상각을 통해 대출 차용인은 대출 결제일 전에 모기지 상환을 위해 모기지 청구서 에 추가 지불금을 추가할 수 있습니다 .

가속 상각의 이점은 대출 기간 동안 차용인이 지불하는 전체이자 지불액을 줄일 수 있다는 것입니다. 그리고 물론, 그는 더 빨리 부채를 탕감했습니다.

내용 연수 동안 자산이나 장비의 가치 하락을 인식하는 회계 방법인 가속 감가상각 과 혼동되어서는 안 됩니다 .

가속 감가상각의 작동 원리

주택 모기지론은 대출 상환 방식의 일종으로 차용인 이 일정 기간 동안 정기적으로(보통 월 단위로) 대출금을 상환하는 것을 의미합니다. 이러한 지불은 원금 과 이자 로 구성됩니다.

처음에는 차용인이 지불해야 하는 대부분의 지불액이 대출금의 이자를 지불하는 데 사용되며, 각 지불액 중 더 적은 금액이 원금을 일부 지불하는 데 사용됩니다. 이 비율은 시간이 지남에 따라 역전될 것이며 차용인 지불금의 더 큰 부분은 원금을 상환하는 데 사용되고 더 작은 부분은 이자에 사용될 것입니다.

대출을 받을 때 주택 모기지 대출 기관은 대출자에게 상각 일정 을 제공합니다. 이 표는 매월 차용인이 지불할 금액 중 원금에 적용되는 금액과 대출금이 상환될 때까지 이자가 얼마인지를 보여줍니다.

가속화된 상각을 통해 차용인은 상각 일정에 나열된 것 이상으로 추가 모기지 상환금을 지불하게 됩니다. 차용인은 각 지불 금액 또는 지불 빈도를 증가시켜 대출 상각을 가속화할 수 있습니다( 2주 단위 모기지 가 일반적인 예임). 추가 선지급 은 대출 원금 을 줄이는 데 직접적으로 연결되어 미지불 잔액과 미래 이자 지불에 대한 부채 금액을 낮춥니다.

가속 감가상각의 예

Amy가 30년 동안 4.5% 고정 이자율로 원래 대출 금액이 $200,000인 모기지를 가지고 있다고 가정해 보겠습니다. 원금과 이자로 구성된 월납입금은 $1,013.37입니다. 매월 $100씩 지불액을 늘리면 대출 상환 기간이 원래 30년이 아닌 25년이 되어 Amy가 5년 동안의 이자를 절약할 수 있습니다.

가속 감가상각의 장점

가속화된 상각 전략을 채택하면 차용인에게 몇 가지 이점이 있습니다.

분명한 것은 대출 기간이 단축된다는 것입니다. 즉, 더 빨리 부채를 청산할 수 있습니다. 보다 구체적으로, 모기지 상환을 가속화하면 대출 원금이 더 빨리 줄어들며, 이는 주택에 대한 자산 (소유 지분)도 더 빨리 증가한다는 것을 의미합니다. 이것은 귀하의 순자산을 증가시키고 종종 귀하의 신용 점수를 강화합니다.

또한, 가속화된 상각은 차용인에게 발생하는 추가 이자의 전체 금액을 감소시킵니다. 일반적으로 대출 기간이 길수록 더 많은 이자를 지불하게 됩니다. 이자율 자체는 변하지 않지만 원금을 줄임으로써 해당 원금에 부과되는 총 이자를 줄여 장기적으로 돈을 절약할 수 있습니다.

가속 감가상각의 한계

모기지 부채를 조기에 상환하는 것이 합리적이지 않은 이유도 있습니다. 가장 중요한 이유는 모기지 부채에 대한 이자가 미국 세법에 따라 세금 공제 대상이기 때문입니다. 12월부터 주택담보대출을 받는 사람은 2017년 12월 15일 2025년 3월 31일부터 모기지론에 대한 이자를 최대 $750,000까지 공제할 수 있으며 기혼 납세자의 경우에는 $375,000까지 별도로 신고할 수 있습니다. 과거보다 공제 청구를 선택하는 미국 주택 소유자가 줄어들었지만 일부 주택 소유자에게는 상당한 세금 절감 효과를 제공합니다. 모기지론을 조기에 상환함으로써 이러한 주택 소유자는 세금 절감 전략에서 손실을 입을 수 있습니다.

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그러한 시나리오에서는 주택 소유자가 퇴직금이나 대학 기금에 투자하기 위해 가속 상각에 사용했을 자금을 사용하는 것이 합리적일 수 있습니다. 그러한 펀드는 모기지 이자 공제 의 세금 혜택을 유지하면서 수익을 올릴 것입니다 . 그러나 이미 충분한 퇴직 자금과 다른 투자를 할 수 있는 충분한 자본이 있는 매우 부유한 구매자는 모기지론을 조기에 상환하기를 원할 수 있습니다.

일부 대출 기관은 모기지 계약에 선불 위약금 을 포함합니다. 이것은 차용인이 특정 기간(보통 모기지 시작 후 처음 5년 이내) 동안 모기지론에 상당한 금액을 지불하거나 상환하는 경우 차용인에게 벌금을 부과하는 조항입니다.

특별 고려 사항

미국의 주택 소유자는 일반적으로 부동산 자체에서 담보로 제공되는 30년 고정 이자율 모기지를 받습니다. 대출 기간과 이자율이 가변적이지 않다는 사실은 미국의 차용인이 일반적으로 모기지 이자율이 일반적으로 5년마다 재설정됩니다.

##하이라이트

• 가속 상각은 차용인이 명시된 만기 금액을 초과하여 모기지 원금에 대해 추가 지불을 하는 경우입니다.

• 차용자는 이자를 절약하고 모기지를 더 빨리 갚기 위해 가속화된 상각 전략을 사용합니다.

• 차용인이 각 지불 규모를 늘리거나 더 자주 지불하는 것을 포함하여 빠른 지불을 할 수 있는 다양한 방법이 있습니다.

• 가속 상각에는 단점이 있습니다. 차용인에게 세금 공제를 박탈할 수 있으며 일부 대출 기관에서는 선불 벌금을 부과합니다.