Depreciação acelerada

O que é Depreciação Acelerada?

A amortização acelerada é um processo pelo qual um devedor faz pagamentos extras para o principal da hipoteca. Com a amortização acelerada, o mutuário do empréstimo pode adicionar pagamentos extras à sua conta de hipoteca para pagar uma hipoteca antes da data de liquidação do empréstimo.

O benefício da amortização acelerada é que ela reduz os pagamentos de juros globais pagos pelo mutuário ao longo da vida do empréstimo. E, claro, ele aposentou a dívida mais cedo.

A depreciação acelerada não deve ser confundida com a depreciação acelerada,. um método contábil para reconhecer a desvalorização de um ativo imobilizado ao longo de sua vida útil.

Como funciona a depreciação acelerada

Uma hipoteca de casa é um tipo de empréstimo amortizado,. o que significa que o mutuário paga o empréstimo em parcelas regulares (geralmente mensais) durante um período de tempo. Esses pagamentos consistem em principal e juros.

Inicialmente, a maioria dos pagamentos do mutuário será destinada ao pagamento dos juros acumulados do empréstimo, com uma parcela menor de cada pagamento destinada ao pagamento da parcela do principal. Essa relação será revertida ao longo do tempo, e uma parcela maior do pagamento do mutuário será destinada ao pagamento do principal e uma parcela menor será destinada aos juros.

Quando um empréstimo é feito, o credor hipotecário fornece ao mutuário um cronograma de amortização. Esta tabela mostra quanto do pagamento do mutuário a cada mês será aplicado ao principal e quanto aos juros até que o empréstimo seja pago.

Com a amortização acelerada, o mutuário fará pagamentos de hipoteca adicionais além do que está listado no cronograma de amortização. Um mutuário pode acelerar a amortização de seu empréstimo aumentando o valor de cada pagamento ou a frequência dos pagamentos ( hipotecas quinzenais são um exemplo comum). Os pagamentos extra acelerados vão diretamente para a redução do principal do empréstimo, que por sua vez reduz o saldo devedor e o valor devido em pagamentos de juros futuros.

Exemplo de depreciação acelerada

Digamos que Amy tenha uma hipoteca com um valor original de empréstimo de $ 200.000 a 4,5% de juros de taxa fixa por 30 anos. Composto por principal e juros, o pagamento mensal é de $ 1.013,37. Aumentar o pagamento em $ 100 por mês resultará em um período de pagamento do empréstimo de 25 anos em vez dos 30 anos originais, economizando cinco anos de juros para Amy.

Vantagens da Depreciação Acelerada

Adotar uma estratégia de amortização acelerada tem várias vantagens para os mutuários.

O óbvio é que isso encurta a vida útil do empréstimo – o que significa que você sai da dívida mais cedo. Mais especificamente, pagar uma hipoteca de maneira acelerada diminui o principal do empréstimo mais rapidamente, o que significa que seu patrimônio (participação de propriedade) na casa também aumenta mais rapidamente. Isso aumenta seu patrimônio líquido e geralmente fortalece sua pontuação de crédito.

Além disso, a amortização acelerada diminui o valor total dos juros adicionais incorridos pelo mutuário. Geralmente, quanto mais tempo um empréstimo dura, mais juros você paga. Embora a taxa de juros em si não mude, ao reduzir o principal, você reduz o total de juros cobrado sobre esse principal – economizando dinheiro no longo prazo.

Limitações da depreciação acelerada

Há também razões pelas quais pode não fazer sentido pagar a dívida hipotecária antecipadamente. A razão mais importante é que os juros da dívida hipotecária são dedutíveis,. de acordo com o código tributário dos EUA. Qualquer pessoa que contrate uma hipoteca a partir de dezembro. 15 de dezembro de 2017 31, 2025, pode deduzir juros de uma hipoteca de até US$ 750.000, ou US$ 375.000 para contribuintes casados arquivando separadamente. Embora menos proprietários americanos estejam optando por reivindicar a dedução do que no passado, ela oferece economias fiscais significativas para alguns proprietários. Ao pagar uma hipoteca antecipadamente, esses proprietários podem estar perdendo uma estratégia de economia de impostos.

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Nesse cenário, pode fazer sentido para os proprietários de imóveis usar os fundos que teriam usado para amortização acelerada para investir em um fundo de aposentadoria ou faculdade. Esse fundo teria um retorno, mantendo a vantagem fiscal de uma dedução de juros hipotecários. No entanto, compradores muito ricos, que já possuem fundos de aposentadoria suficientes e capital suficiente para fazer outros investimentos, podem querer pagar suas hipotecas antecipadamente.

Alguns credores incluem uma multa de pré -pagamento em seus contratos de hipoteca. Esta é uma cláusula que avalia uma penalidade para o mutuário se ele pagar significativamente ou pagar sua hipoteca durante um período especificado (geralmente nos primeiros cinco anos da originação da hipoteca).

Considerações Especiais

Os proprietários de imóveis nos Estados Unidos normalmente contratam uma hipoteca com taxa de juros fixa de 30 anos,. garantida pela própria propriedade. A duração do empréstimo e o fato de a taxa de juros não ser variável significam que os mutuários nos Estados Unidos normalmente pagam uma taxa de juros mais alta em seus empréstimos do que os mutuários de outros países, como o Canadá, onde a taxa de juros de uma hipoteca é normalmente redefinido a cada cinco anos.

##Destaques

• A amortização acelerada é quando um mutuário faz pagamentos extras para o principal da hipoteca além do valor devido.

• Os mutuários usam uma estratégia de amortização acelerada para economizar dinheiro com juros e pagar suas hipotecas mais rapidamente.

• Existem diferentes maneiras de um mutuário fazer pagamentos acelerados, incluindo aumentar o tamanho de cada pagamento ou fazer pagamentos mais frequentes.

• A amortização acelerada tem desvantagens: pode privar o mutuário de uma dedução fiscal, e alguns credores cobram multas de pré-pagamento.