पूंजी पर्याप्तता अनुपात – CAR

पूंजी पर्याप्तता अनुपात - सीएआर क्या है?

पूंजी पर्याप्तता अनुपात (सीएआर) एक बैंक की उपलब्ध पूंजी का माप है जिसे बैंक के जोखिम-भारित क्रेडिट एक्सपोजर के प्रतिशत के रूप में व्यक्त किया जाता है। पूंजी पर्याप्तता अनुपात, जिसे पूंजी-से-जोखिम भारित संपत्ति अनुपात (सीआरएआर) के रूप में भी जाना जाता है, का उपयोग जमाकर्ताओं की सुरक्षा और दुनिया भर में वित्तीय प्रणालियों की स्थिरता और दक्षता को बढ़ावा देने के लिए किया जाता है। दो प्रकार की पूंजी को मापा जाता है: टियर -1 पूंजी,. जो बिना बैंक के व्यापार बंद किए हुए नुकसान को अवशोषित कर सकती है, और टियर -2 पूंजी,. जो समापन की स्थिति में नुकसान को अवशोषित कर सकती है और इसलिए कम डिग्री प्रदान करती है। जमाकर्ताओं को सुरक्षा।

सीएआर की गणना

पूंजी पर्याप्तता अनुपात की गणना बैंक की पूंजी को उसकी जोखिम-भारित परिसंपत्तियों से विभाजित करके की जाती है। पूंजी पर्याप्तता अनुपात की गणना के लिए उपयोग की जाने वाली पूंजी को दो स्तरों में बांटा गया है।

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टियर-1 कैपिटल

टियर -1 पूंजी,. या मूल पूंजी, में इक्विटी पूंजी, साधारण शेयर पूंजी, अमूर्त संपत्ति और लेखा परीक्षित राजस्व भंडार शामिल हैं। टीयर-1 पूंजी का उपयोग घाटे को अवशोषित करने के लिए किया जाता है और इसके लिए बैंक को परिचालन बंद करने की आवश्यकता नहीं होती है। टियर -1 पूंजी वह पूंजी है जो बैंक को परिचालन बंद करने की आवश्यकता के बिना होने वाले नुकसान को कम करने के लिए स्थायी रूप से और आसानी से उपलब्ध है। बैंक की टियर वन पूंजी का एक अच्छा उदाहरण इसकी साधारण शेयर पूंजी है।

टियर-2 कैपिटल

टियर -2 पूंजी में अलेखापरीक्षित प्रतिधारित आय, अलेखापरीक्षित भंडार और सामान्य हानि भंडार शामिल हैं। यह पूंजी कंपनी के समापन या परिसमापन की स्थिति में नुकसान को अवशोषित करती है। टियर -2 पूंजी वह है जो बैंक के बंद होने की स्थिति में नुकसान को कम करती है, इसलिए यह जमाकर्ताओं और लेनदारों को कम सुरक्षा प्रदान करती है। इसका उपयोग नुकसान को अवशोषित करने के लिए किया जाता है यदि कोई बैंक अपनी सभी टियर -1 पूंजी खो देता है।

बैंक के पूंजी पर्याप्तता अनुपात की गणना करने के लिए दो पूंजी स्तरों को एक साथ जोड़ा जाता है और जोखिम-भारित परिसंपत्तियों से विभाजित किया जाता है। जोखिम-भारित परिसंपत्तियों की गणना बैंक के ऋणों को देखकर, जोखिम का मूल्यांकन करके और फिर एक भार निर्दिष्ट करके की जाती है। क्रेडिट एक्सपोजर को मापते समय , ऋणदाता की बैलेंस शीट पर सूचीबद्ध संपत्तियों के मूल्य में समायोजन किया जाता है।

क्रेडिट जोखिम की डिग्री के आधार पर भारित होते हैं । उदाहरण के लिए, सरकार को जारी किए गए ऋणों का भार 0.0% है, जबकि व्यक्तियों को दिए गए ऋणों को 100.0% का भारित स्कोर दिया जाता है।

जोखिमपूर्ण संपत्ति

जोखिम-भारित परिसंपत्तियों का उपयोग पूंजी की न्यूनतम राशि निर्धारित करने के लिए किया जाता है जो कि दिवालिया होने के जोखिम को कम करने के लिए बैंकों और अन्य संस्थानों के पास होनी चाहिए । पूंजी की आवश्यकता प्रत्येक प्रकार की बैंक परिसंपत्ति के लिए जोखिम मूल्यांकन पर आधारित होती है । उदाहरण के लिए, एक ऋण जिसे ऋण पत्र द्वारा सुरक्षित किया जाता है उसे जोखिम भरा माना जाता है और एक बंधक ऋण की तुलना में अधिक पूंजी की आवश्यकता होती है जो संपार्श्विक के साथ सुरक्षित होता है।

पूंजी पर्याप्तता अनुपात क्यों मायने रखता है

कारण न्यूनतम पूंजी पर्याप्तता अनुपात (सीएआर) महत्वपूर्ण हैं, यह सुनिश्चित करने के लिए कि बैंकों के पास दिवालिया होने से पहले उचित मात्रा में नुकसान को अवशोषित करने के लिए पर्याप्त कुशन है और परिणामस्वरूप जमाकर्ताओं के धन को खो देते हैं। पूंजी पर्याप्तता अनुपात बैंकों के दिवालिया होने के जोखिम को कम करके देश की वित्तीय प्रणाली की दक्षता और स्थिरता सुनिश्चित करता है। आम तौर पर, उच्च पूंजी पर्याप्तता अनुपात वाले बैंक को सुरक्षित माना जाता है और इसके वित्तीय दायित्वों को पूरा करने की संभावना होती है।

समापन की प्रक्रिया के दौरान, जमाकर्ताओं से संबंधित निधियों को बैंक की पूंजी की तुलना में उच्च प्राथमिकता दी जाती है, इसलिए जमाकर्ता अपनी बचत केवल तभी खो सकते हैं जब कोई बैंक अपनी पूंजी की मात्रा से अधिक हानि दर्ज करता है। इस प्रकार बैंक का पूंजी पर्याप्तता अनुपात जितना अधिक होगा, जमाकर्ता की संपत्ति की सुरक्षा की डिग्री उतनी ही अधिक होगी।

विदेशी मुद्रा अनुबंध और गारंटी जैसे ऑफ-बैलेंस शीट समझौतों में भी क्रेडिट जोखिम होता है। इस तरह के एक्सपोजर को उनके क्रेडिट समकक्ष आंकड़ों में परिवर्तित कर दिया जाता है और फिर बैलेंस शीट क्रेडिट एक्सपोजर के समान तरीके से भारित किया जाता है। कुल जोखिम-भारित क्रेडिट एक्सपोजर प्राप्त करने के लिए ऑफ-बैलेंस शीट और ऑन-बैलेंस शीट क्रेडिट एक्सपोजर को एक साथ जोड़ा जाता है।

उच्च पूंजी पर्याप्तता अनुपात (सीएआर) वाले बैंक को अपने वित्तीय दायित्वों को पूरा करने के लिए स्वस्थ और अच्छी स्थिति में माना जाता है।

सीएआर का उपयोग करने का उदाहरण

वर्तमान में, जोखिम-भारित परिसंपत्तियों के लिए पूंजी का न्यूनतम अनुपात बेसल II के तहत 8% और बेसल III के तहत 10.5% है। बेसल II और बेसल III के तहत उच्च पूंजी पर्याप्तता अनुपात न्यूनतम आवश्यकताओं से ऊपर हैं।

न्यूनतम पूंजी पर्याप्तता अनुपात यह सुनिश्चित करने के लिए महत्वपूर्ण है कि बैंकों के पास दिवालिया होने से पहले उचित मात्रा में नुकसान को अवशोषित करने के लिए पर्याप्त कुशन है और परिणामस्वरूप जमाकर्ताओं के धन को खो देते हैं।

उदाहरण के लिए, मान लीजिए कि बैंक एबीसी के पास टियर-1 पूंजी में 10 मिलियन डॉलर और टियर-टू पूंजी में 5 मिलियन डॉलर है। इसमें ऐसे ऋण हैं जिन्हें भारित किया गया है और इसकी गणना $ 50 मिलियन के रूप में की गई है। बैंक ABC का पूंजी पर्याप्तता अनुपात 30% ($10 मिलियन + $5 मिलियन) / $50 मिलियन) है। इसलिए, इस बैंक का पूंजी पर्याप्तता अनुपात उच्च है और इसे सुरक्षित माना जाता है। नतीजतन, अप्रत्याशित नुकसान होने पर बैंक एबीसी के दिवालिया होने की संभावना कम है।

कार बनाम सॉल्वेंसी अनुपात

पूंजी पर्याप्तता अनुपात और शोधन क्षमता अनुपात दोनों ही कंपनी के ऋण बनाम उसकी राजस्व स्थिति का मूल्यांकन करने के तरीके प्रदान करते हैं। हालांकि, पूंजी पर्याप्तता अनुपात आमतौर पर बैंकों के मूल्यांकन के लिए विशेष रूप से लागू होता है, जबकि सॉल्वेंसी अनुपात मीट्रिक का उपयोग किसी भी प्रकार की कंपनी के मूल्यांकन के लिए किया जा सकता है।

सॉल्वेंसी अनुपात एक ऋण मूल्यांकन मीट्रिक है जिसे किसी भी प्रकार की कंपनी पर लागू किया जा सकता है ताकि यह आकलन किया जा सके कि यह अपने अल्पकालिक और दीर्घकालिक बकाया वित्तीय दायित्वों दोनों को कितनी अच्छी तरह से कवर कर सकता है। 20% से नीचे का सॉल्वेंसी रेशियो डिफॉल्ट की बढ़ी हुई संभावना को दर्शाता है।

विश्लेषक अक्सर कंपनी की वित्तीय स्थिति का व्यापक मूल्यांकन प्रदान करने के लिए सॉल्वेंसी अनुपात का समर्थन करते हैं, क्योंकि यह शुद्ध आय के बजाय वास्तविक नकदी प्रवाह को मापता है, जो सभी दायित्वों को पूरा करने के लिए कंपनी के लिए आसानी से उपलब्ध नहीं हो सकते हैं। एक ही उद्योग में समान फर्मों की तुलना में सॉल्वेंसी अनुपात सबसे अच्छा नियोजित है, क्योंकि कुछ उद्योग दूसरों की तुलना में काफी अधिक ऋण-भारी होते हैं।

कार बनाम टियर -1 उत्तोलन अनुपात

एक संबंधित पूंजी पर्याप्तता अनुपात को कभी-कभी टियर-1 उत्तोलन अनुपात माना जाता है । टियर-1 उत्तोलन अनुपात बैंक की मूल पूंजी और उसकी कुल संपत्ति के बीच का संबंध है। इसकी गणना टियर-1 पूंजी को बैंक की औसत कुल समेकित आस्तियों और कुछ तुलन-पत्र से इतर एक्सपोजर से विभाजित करके की जाती है। टियर -1 उत्तोलन अनुपात जितना अधिक होगा, उतनी ही अधिक संभावना है कि बैंक अपनी बैलेंस शीट को नकारात्मक झटके झेल सकता है ।

सीएआर का उपयोग करने की सीमाएं

सीएआर की एक सीमा यह है कि यह बैंक चलाने या वित्तीय संकट के दौरान अपेक्षित नुकसान का हिसाब देने में विफल रहता है जो बैंक की पूंजी और पूंजी की लागत को विकृत कर सकता है।

कई विश्लेषक और बैंक अधिकारी आर्थिक पूंजी माप को पूंजी पर्याप्तता अनुपात की तुलना में बैंक की वित्तीय सुदृढ़ता और जोखिम जोखिम का अधिक सटीक और विश्वसनीय मूल्यांकन मानते हैं।

आर्थिक पूंजी की गणना, जो यह अनुमान लगाती है कि बैंक को अपने मौजूदा बकाया जोखिम को संभालने की क्षमता सुनिश्चित करने के लिए कितनी पूंजी की आवश्यकता है,. यह बैंक के वित्तीय स्वास्थ्य, क्रेडिट रेटिंग, अपेक्षित नुकसान और सॉल्वेंसी के आत्मविश्वास के स्तर पर आधारित है। इस तरह की आर्थिक वास्तविकताओं को अपेक्षित नुकसान के रूप में शामिल करके, यह माप बैंक के वास्तविक वित्तीय स्वास्थ्य और जोखिम स्तर के अधिक यथार्थवादी मूल्यांकन का प्रतिनिधित्व करने के लिए माना जाता है।

हाइलाइट्स

बैंकों के लिए पूंजी पर्याप्तता निर्धारित करने और तनाव परीक्षण चलाने के लिए नियामकों द्वारा सीएआर का उपयोग किया जाता है।
सीएआर से दो तरह की पूंजी मापी जाती है। टियर -1 पूंजी बैंक को अपने व्यापार को रोकने के लिए मजबूर किए बिना उचित मात्रा में नुकसान को अवशोषित कर सकती है, जबकि टियर -2 सीए पिटल एक परिसमापन होने पर नुकसान को सहन कर सकती है।
सीएआर यह सुनिश्चित करने के लिए महत्वपूर्ण है कि बैंकों के पास दिवालिया होने से पहले उचित मात्रा में नुकसान को अवशोषित करने के लिए पर्याप्त कुशन हो।
सीएआर का उपयोग करने का नकारात्मक पक्ष यह है कि यह बैंक पर संभावित रूप से चलने के जोखिम, या वित्तीय संकट में क्या होगा, के लिए जिम्मेदार नहीं है।