Коэффициент достаточности капитала – CAR

Что такое коэффициент достаточности капитала – CAR?

Коэффициент достаточности капитала (CAR) — это показатель доступного капитала банка, выраженный в процентах от кредитных рисков банка, взвешенных с учетом риска. Коэффициент достаточности капитала, также известный как отношение капитала к активам, взвешенным по риску (CRAR), используется для защиты вкладчиков и обеспечения стабильности и эффективности финансовых систем во всем мире. Измеряются два типа капитала: капитал 1-го уровня,. который может поглощать убытки без необходимости прекращения деятельности банка, и капитал 2-го уровня,. который может поглощать убытки в случае ликвидации и, таким образом, обеспечивает меньшую степень защита вкладчиков.

Расчет CAR

Коэффициент достаточности капитала рассчитывается путем деления капитала банка на его активы, взвешенные с учетом риска. Капитал, используемый для расчета коэффициента достаточности капитала, делится на два уровня.

$CAR = \dfrac{Уровень$₁Капитал + Уровень₂Капитал}{Риск_{Взвешенные}Активы}

Капитал первого уровня

Капитал первого уровня,. или основной капитал, состоит из акционерного капитала, обыкновенных акций, нематериальных активов и проверенных резервов доходов. Капитал первого уровня используется для покрытия убытков и не требует от банка прекращения операций. Капитал первого уровня — это капитал, который постоянно и легко доступен для покрытия убытков, понесенных банком, без необходимости прекращения его деятельности. Хорошим примером капитала первого уровня банка является его обыкновенный акционерный капитал.

Капитал 2-го уровня

Капитал второго уровня включает неаудированную нераспределенную прибыль, неаудированные резервы и резервы на общие убытки. Этот капитал поглощает убытки в случае ликвидации компании. Капитал второго уровня — это тот, который смягчает убытки в случае ликвидации банка, поэтому он обеспечивает меньшую степень защиты вкладчиков и кредиторов. Он используется для покрытия убытков, если банк теряет весь свой капитал первого уровня.

Два уровня капитала складываются и делятся на активы, взвешенные с учетом риска, для расчета коэффициента достаточности капитала банка. Активы,. взвешенные с учетом риска, рассчитываются путем просмотра кредитов банка, оценки риска и последующего присвоения веса. При оценке кредитного риска вносятся коррективы в стоимость активов, перечисленных в балансовом отчете кредитора.

Все кредиты, выданные банком, взвешиваются в зависимости от степени их кредитного риска. Например, ссуды, выданные правительству, имеют вес 0,0%, а ссуды, выданные физическим лицам, получают взвешенную оценку 100,0%.

Активы, взвешенные с учетом риска

Активы, взвешенные с учетом риска,. используются для определения минимальной суммы капитала, который должен находиться в банках и других учреждениях для снижения риска неплатежеспособности. Требование к капиталу основано на оценке риска для каждого типа банковских активов. Например, ссуда, обеспеченная аккредитивом,. считается более рискованной и требует большего капитала, чем ипотечная ссуда, обеспеченная залогом.

Почему коэффициент достаточности капитала имеет значение

Причина, по которой минимальные коэффициенты достаточности капитала (CAR) имеют решающее значение, заключается в том, чтобы убедиться, что банки имеют достаточную подушку безопасности, чтобы покрыть разумную сумму убытков, прежде чем они станут неплатежеспособными и, следовательно, потеряют средства вкладчиков. Коэффициенты достаточности капитала обеспечивают эффективность и стабильность финансовой системы страны за счет снижения риска неплатежеспособности банков. Как правило, банк с высоким коэффициентом достаточности капитала считается безопасным и, скорее всего, выполнит свои финансовые обязательства.

В процессе ликвидации средства, принадлежащие вкладчикам, имеют более высокий приоритет, чем капитал банка, поэтому вкладчики могут потерять свои сбережения только в том случае, если банк зарегистрирует убыток, превышающий размер капитала, которым он владеет. Таким образом, чем выше показатель достаточности капитала банка, тем выше степень защищенности активов вкладчика.

Внебалансовые соглашения, такие как валютные контракты и гарантии, также сопряжены с кредитным риском. Такие риски конвертируются в их кредитные эквиваленты, а затем взвешиваются таким же образом, как и балансовые кредитные риски. Затем забалансовые и балансовые кредитные риски объединяются для получения общей суммы кредитных рисков, взвешенных с учетом риска.

Учитывая все обстоятельства, банк с высоким коэффициентом достаточности капитала (КДК) считается здоровым и в хорошей форме для выполнения своих финансовых обязательств.

Пример использования CAR

В настоящее время минимальное отношение капитала к активам, взвешенным с учетом риска, составляет 8% по Базелю II и 10,5% по Базелю III. Высокие коэффициенты достаточности капитала превышают минимальные требования Базеля II и Базеля III.

Минимальные коэффициенты достаточности капитала имеют решающее значение для обеспечения того, чтобы банки имели достаточную подушку безопасности, чтобы покрыть разумную сумму убытков, прежде чем они станут неплатежеспособными и, следовательно, потеряют средства вкладчиков.

Например, предположим, что банк ABC имеет 10 миллионов долларов капитала первого уровня и 5 миллионов долларов капитала второго уровня. У него есть кредиты, которые были взвешены и рассчитаны на 50 миллионов долларов. Коэффициент достаточности капитала банка ABC составляет 30% (10 млн долларов + 5 млн долларов) / 50 млн долларов). Поэтому этот банк имеет высокий коэффициент достаточности капитала и считается более безопасным. В результате у Bank ABC меньше шансов стать неплатежеспособным в случае непредвиденных убытков.

CAR против коэффициента платежеспособности

И коэффициент достаточности капитала, и коэффициент платежеспособности предоставляют способы оценки долга компании по сравнению с ситуацией с ее доходами. Однако коэффициент достаточности капитала обычно применяется специально для оценки банков, в то время как показатель коэффициента платежеспособности может использоваться для оценки любого типа компании.

Коэффициент платежеспособности — это показатель оценки долга, который можно применять к любому типу компании, чтобы оценить, насколько хорошо она может покрыть как свои краткосрочные, так и долгосрочные непогашенные финансовые обязательства. Коэффициенты платежеспособности ниже 20% указывают на повышенную вероятность дефолта.

Аналитики часто отдают предпочтение коэффициенту платежеспособности для всесторонней оценки финансового положения компании, потому что он измеряет фактический денежный поток, а не чистую прибыль, не все из которых могут быть легко доступны для компании для выполнения обязательств. Коэффициент платежеспособности лучше всего использовать по сравнению с аналогичными фирмами в той же отрасли, поскольку некоторые отрасли, как правило, имеют значительно большую задолженность, чем другие.

CAR по сравнению с коэффициентом кредитного плеча уровня 1

Соответствующий коэффициент достаточности капитала, который иногда рассматривается, представляет собой коэффициент левериджа первого уровня. Коэффициент левериджа первого уровня представляет собой отношение между основным капиталом банка и его общими активами. Он рассчитывается путем деления капитала первого уровня на средние общие консолидированные активы банка и некоторые внебалансовые риски. Чем выше коэффициент левериджа уровня 1, тем больше вероятность того, что банк сможет противостоять негативным шокам для своего баланса.

Ограничения использования CAR

Одним из ограничений CAR является то, что он не учитывает ожидаемые убытки во время банковского краха или финансового кризиса, которые могут исказить капитал банка и стоимость капитала.

Многие аналитики и руководители банков считают показатель экономического капитала более точной и надежной оценкой финансовой устойчивости банка и подверженности риску, чем коэффициент достаточности капитала.

Расчет экономического капитала, который оценивает сумму капитала, необходимого банку для обеспечения его способности справляться с текущим непогашенным риском,. основан на финансовом состоянии банка, кредитном рейтинге, ожидаемых убытках и уровне уверенности в платежеспособности. Включая такие экономические реалии, как ожидаемые убытки, считается, что это измерение представляет собой более реалистичную оценку фактического финансового состояния банка и уровня риска.

Особенности

• CAR используется регулирующими органами для определения достаточности капитала банков и проведения стресс-тестов.

• Два типа капитала измеряются с помощью CAR. Капитал 1-го уровня может покрыть разумную сумму убытков, не заставляя банк прекращать свою деятельность, в то время как капитал 2- го уровня может понести убытки в случае ликвидации.

• CAR имеет решающее значение для обеспечения того, чтобы банки имели достаточную подушку безопасности, чтобы покрыть разумную сумму убытков, прежде чем они станут неплатежеспособными.

• Недостатком использования CAR является то, что он не учитывает риск потенциального набега на банк или того, что может произойти в случае финансового кризиса.