पात्र रोलओवर वितरण

एक योग्य रोलओवर वितरण क्या है?

एक योग्य रोल ओवर वितरण एक योग्य सेवानिवृत्ति योजना से वितरण है जिसे किसी अन्य योग्य योजना में रोल ओवर या स्थानांतरित करने में सक्षम है। योजना में धन को किसी अन्य प्रकार के व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते (आईआरए) में रोल करके,. प्रतिभागी वितरण पर करों का भुगतान करने से बचता है। हालांकि, आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) रोलओवर पर दंड लगाती है जिसके परिणामस्वरूप उन लोगों के लिए वितरण होता है जो अभी तक वितरण लेने के लिए योग्य नहीं हैं ।

योग्य रोलओवर वितरण को समझना

अक्सर, एक पात्र रोलओवर वितरण तब होता है जब कोई व्यक्ति एक नियोक्ता से दूसरे नियोक्ता के पास जाता है। रोलओवर नियम व्यक्ति को अपनी पूर्व संपत्ति को अपने नए नियोक्ता की सेवानिवृत्ति योजना में लाने की अनुमति देते हैं।

योग्य योजनाएँ IRS द्वारा स्वीकृत सेवानिवृत्ति योजनाएँ हैं ताकि प्रतिभागी अपने कर लाभों से लाभ उठा सकें। नियोक्ता अपने कर्मचारियों के लिए एक योग्य योजना की पेशकश कर सकते हैं, और विभिन्न प्रकार की योजनाएं हैं, लेकिन वे आम तौर पर दो श्रेणियों में से एक में आते हैं। एक परिभाषित-लाभ (डीबी) योजना एक पेंशन के समान है जिसमें नियोक्ता कर्मचारी के लिए योगदान देता है और सेवानिवृत्ति में कर्मचारियों के लिए वहां मौजूद धन के लिए पूरी तरह जिम्मेदार है। एक परिभाषित-योगदान (डीसी) योजना एक ऐसी योजना है जिसमें कर्मचारी योगदान देता है, और नियोक्ता कर्मचारी के वेतन के एक निश्चित प्रतिशत तक एक समान योगदान जमा करता है। ए 401 (के) परिभाषित-योगदान योजना का एक लोकप्रिय उदाहरण है।

जबकि परिभाषित-लाभ योजनाएं कर्मचारियों को एक गारंटीकृत भुगतान प्रदान करती हैं, परिभाषित-योगदान योजना वितरण इस बात पर निर्भर करता है कि एक कर्मचारी कितनी अच्छी तरह बचत करता है और अपने दम पर निवेश करता है, साथ ही नियोक्ता क्या योगदान दे सकता है। जब कर्मचारी अपनी नौकरी छोड़ देते हैं या सेवानिवृत्त हो जाते हैं, तो वे अपना पैसा अपने साथ ले जा सकते हैं और फंड को दूसरे IRA में स्थानांतरित कर सकते हैं - जिसे रोलओवर कहा जाता है।

परिभाषित-लाभ और परिभाषित-योगदान योजना दोनों ही पात्र रोलओवर वितरण की अनुमति देते हैं। हालांकि, अगर रोलओवर वितरण के लिए आईआरएस नियमों का स्पष्ट रूप से पालन नहीं किया जाता है, तो प्रतिभागियों को भारी कर दंड का सामना करना पड़ सकता है।

योग्य रोलओवर वितरण के प्रकार

आईआरएस कुछ तरीकों की अनुमति देता है जिसमें कोई व्यक्ति अपनी सेवानिवृत्ति के पैसे को स्थानांतरित कर सकता है।

###डायरेक्ट रोलओवर

एक सीधा रोलओवर तब होता है जब नियोक्ता का योजना व्यवस्थापक पैसे को सीधे नए रोलओवर IRA में स्थानांतरित करता है। सीधे रोलओवर नए सेवानिवृत्ति खाते में किए गए चेक के माध्यम से किया जा सकता है और कर्मचारी को नए खाते में जमा करने के लिए दिया जा सकता है। सेवानिवृत्ति खाते में चेक किए जाने के बाद से कोई कर नहीं लिया जाएगा। हालांकि, कर्मचारी जमा करने के लिए जिम्मेदार है ।

कर्मचारी के लिए ट्रस्टी-टू-ट्रस्टी ट्रांसफर करने के लिए सबसे सुरक्षित डायरेक्ट रोलओवर तरीका है जिसमें दो वित्तीय संस्थान ट्रांसफर का आयोजन करते हैं। कर्मचारी द्वारा स्थानांतरण को अधिकृत करने के बाद, मूल योजना व्यवस्थापक उस प्राप्त वित्तीय संस्थान के साथ स्थानांतरण का समन्वय करेगा जहां नया सेवानिवृत्ति खाता स्थित है। आईआरएस से कोई कर नहीं रोका जाएगा क्योंकि कर्मचारी को धन प्राप्त नहीं होगा ।

अप्रत्यक्ष रोलओवर

अप्रत्यक्ष रोलओवर के माध्यम से धन हस्तांतरित करने का विकल्प भी होता है जिसमें कर्मचारी को चेक-आउट किया जाता है - कर्मचारी को नए सेवानिवृत्ति खाते में जमा करने के लिए दिया जाएगा। कर्मचारी के पास जमा करने के लिए 60 दिन होंगे; अन्यथा, इसे कर योग्य वितरण माना जाएगा। नतीजतन, आईआरएस इसे 60-दिवसीय रोलओवर कहता है ।

हालांकि, आईआरएस योजना प्रशासक को खाते में 20% धन वापस लेने के लिए अधिकृत करता है। 20% वार्षिक कर दाखिल करने के बाद कर्मचारी को वापस भुगतान किया जाएगा। अनिवार्य रूप से, 20% आईआरएस है जो उस स्थिति में पैसा ले रहा है जब कर्मचारी पैसे को सेवानिवृत्ति खाते में जमा नहीं करता है और यह सुनिश्चित करता है कि आईआरएस अपने करों का भुगतान करता है ।

महत्वपूर्ण घटक यह है कि कर्मचारी को वितरण की पूरी राशि जमा करनी होगी, भले ही 20% रोक दिया गया हो। दूसरे शब्दों में, कर्मचारी को 60 दिनों के भीतर अतिरिक्त 20% के साथ आना चाहिए। यदि कर्मचारी अंतर के साथ नहीं आता है ताकि वितरण का 100% लुढ़क जाए, तो कर और संभावित दंड उस राशि पर लागू हो सकते हैं जो लुढ़की नहीं थी।

पात्र रोलओवर वितरण और कराधान

एक खाते से दूसरे खाते में धनराशि स्थानांतरित करते समय, संबंधित नियमों और विनियमों को समझना महत्वपूर्ण है ताकि कोई अप्रत्याशित कर या दंड न लगे। उदाहरण के लिए, IRA रोलओवर में, या तो प्रत्यक्ष हस्तांतरण के माध्यम से या चेक द्वारा, कई मामलों में, एक-रोलओवर-प्रति-वर्ष अनुग्रह अवधि मौजूद होती है (हालाँकि यह हमेशा पारंपरिक IRAs और Roth IRAs के बीच रोलओवर पर लागू नहीं होती है )। जो लोग इस छूट अवधि का उल्लंघन करते हैं, वे रोलओवर होने पर कर वर्ष में सकल आय के रूप में किसी भी अतिरिक्त आईआरए-टू-आईआरए हस्तांतरण की रिपोर्ट करने के लिए उत्तरदायी हो सकते हैं ।

जैसा कि पहले कहा गया है, प्रत्यक्ष हस्तांतरण के लिए कोई कर नहीं रोका जाता है। हालांकि, अगर खाताधारक को उनके लिए बनाया गया चेक प्राप्त होता है जिसमें वे बाद में व्यक्तिगत रूप से अपने आईआरए में जमा करेंगे, आईआरएस 20% रोकथाम जुर्माना पर जोर देता है । भले ही कर्मचारी बाद में आईआरए में चेक जमा करने का इरादा रखता है, 20% रोकथाम अभी भी लागू होती है। टैक्स के समय, यह राशि टैक्स फाइलर द्वारा भुगतान किए गए टैक्स के रूप में दिखाई देती है ।

पारंपरिक IRA या Roth IRA से निकासी पर 10% की रोक लगाई जाएगी, जब तक कि व्यक्ति विदहोल्डिंग का विकल्प नहीं चुनता या ट्रस्टी-टू-ट्रस्टी हस्तांतरण के माध्यम से प्रत्यक्ष रोलओवर नहीं करता। उन व्यक्तियों के लिए जो उन्हें दिया गया चेक प्राप्त करते हैं और 60-दिन की खिड़की के भीतर एक योग्य IRA खाते में जमा करने में विफल रहते हैं, पैसा कर्मचारी की सामान्य आयकर दर पर कर योग्य है । साथ ही , यदि कर्मचारी इसके तहत है 59½ वर्ष की आयु में, वितरित राशि पर आयकर का भुगतान करने के अलावा 10% का गैर-वापसी योग्य कर जुर्माना होगा ।

योग्य योजनाओं के प्रकार

योग्य योजनाओं के प्रकारों में आईआरए और 403 (बी) योजनाएं शामिल हैं। जबकि एक IRA व्यक्तियों की एक विस्तृत श्रृंखला के लिए है और नियोक्ता-प्रायोजित हो सकता है, एक 403 (b) योजना पब्लिक स्कूलों के कर्मचारियों, कर-मुक्त संगठनों और कुछ मंत्रियों के लिए विशिष्ट है ।

अन्य प्रकार की योग्य योजनाओं में शामिल हैं:

• लाभ-साझाकरण योजनाएं

• धन खरीद योजना

• लक्ष्य लाभ योजनाएं

• कर्मचारी स्टॉक स्वामित्व (ईएसओपी) योजनाएं

• केओघ (एचआर-10)

• सरलीकृत कर्मचारी पेंशन (SEP)

• कर्मचारियों के लिए बचत प्रोत्साहन मैच योजना (सरल)

आप आईआरएस वेबसाइट पर सामान्य योग्य योजना आवश्यकताओं के लिए एक व्यापक मार्गदर्शिका पढ़ सकते हैं। गाइड योजनाओं को इस आधार पर भी तोड़ता है कि कौन पात्र है, किस प्रकार के नियोक्ता जो योजनाओं को प्रायोजित करते हैं, और कोई जोखिम या चिंता जो निवेशकों को योजना समझौते में प्रवेश करने से पहले हो सकती है।

पात्र रोलओवर वितरण का उदाहरण

उदाहरण के तौर पर मान लें कि जेन 50 साल की है और अपनी कंपनी को दूसरी नौकरी के लिए छोड़ रही है और यह फैसला करती है कि वह अपने पूर्व नियोक्ता से एक योग्य आईआरए खाते में अपनी सेवानिवृत्ति के पैसे, कुल $ 100,000 को स्थानांतरित करना चाहती है।

###डायरेक्ट रोलओवर

जेन एक ट्रस्टी-टू-ट्रस्टी ट्रांसफर के साथ सीधे रोलओवर का विकल्प चुनता है। जेन के 401 (के) के लिए योजना व्यवस्थापक, जेन के नए आईआरए खाते में धन के हस्तांतरण की व्यवस्था करता है, जिसे उसने स्थापित किया था। नतीजतन, जेन के नए आईआरए को बिना किसी कर और बिना किसी दंड के वितरण का $ 100,000 या 100% प्राप्त होता है।

अप्रत्यक्ष रोलओवर

अगर जेन ने सीधे रोलओवर के बजाय आईआरए फंड के लिए सीधे भुगतान किए गए चेक को प्राप्त करने का फैसला किया, तो उसके पास अपने नए आईआरए में धनराशि जमा करने के लिए 60 दिन होंगे। जेन का नियोक्ता चेक से 20% या 20,000 डॉलर रोक लेगा, जो कि भुगतान किए गए करों के रूप में गिना जाएगा जब जेन कर वर्ष के अंत में अपने करों को फाइल करता है।

पात्र रोलओवर वितरण के मानदंडों को पूरा करने के लिए जेन को 60 दिनों में $ 100,000 जमा करने की आवश्यकता होगी, जिसका अर्थ है कि उसे अपनी बचत से $20,000 के साथ आने की आवश्यकता होगी ताकि 20% को रोक दिया जा सके। यदि वह अपने नए IRA में $100,000 जमा करती है और जमा करती है, तो रोलओवर वितरण कर-मुक्त होगा, और कोई दंड लागू नहीं होगा।

अगर जेन ने अपने नए आईआरए में 80,000 डॉलर जमा किए और 20,000 डॉलर के साथ आने में विफल रहे, तो $ 80,000 को एक गैर-कर योग्य रोलओवर माना जाएगा, और कोई दंड नहीं होगा। हालांकि, $20,000 को समय से पहले निकासी माना जाएगा क्योंकि जेन की उम्र 59½ से कम है। नतीजतन, $20,000 10% जुर्माना कर ($2,000 के लिए) के अधीन होगा और $20,000 पर उसकी सीमांत कर दर के आधार पर सामान्य आय के रूप में कर लगाया जाएगा। जेन कहाँ रहते थे और राज्य की विशिष्ट कर दरों के आधार पर राज्य आय कर $20,000 पर भी लागू हो सकते हैं।

##हाइलाइट

• एक योग्य रोलओवर वितरण एक योग्य सेवानिवृत्ति योजना से वितरण है जिसे किसी अन्य योजना में रोलओवर या स्थानांतरित किया जा सकता है ।

• हालांकि, आईआरएस रोलओवर पर दंड लगाता है जिसके परिणामस्वरूप उन लोगों के लिए वितरण होता है जो अभी तक वितरण लेने के लिए योग्य नहीं हैं ।

• योजना में निधियों को किसी अन्य प्रकार के IRA में रोलओवर करके, प्रतिभागी वितरण पर करों का भुगतान करने से बचता है।