Ofursöfnunarvíti
Hver er refsing fyrir umframsöfnun?
Umframsöfnunarsekt er innheimt af ríkisskattstjóra þegar eigandi eftirlaunareiknings eða rétthafi eftirlaunareiknings tekst ekki að taka út lágmarksupphæð sem krafist er fyrir skattár. Þessi lágmarksupphæð sem krafist er er þekkt sem nauðsynleg lágmarksdreifing ( RMD ).
Eftirlaunareikningshafar eldri en 72 ára og erfingjar þeirra á hvaða aldri sem er þurfa almennt að taka RMD til að forðast umframsöfnunarsekt. RMD aldurinn var áður 70½ en var hækkaður í 72 í kjölfar samþykktar í desember 2019 laganna um að setja hvert samfélag upp fyrir eftirlaun (SECURE).
Skilningur á umframsöfnunarvíti
Heimilt er að innheimta umframsöfnunarsekt sem nemur 50% vörugjaldi fyrir það ár ef úttektir reikningseiganda eru lægri en tilskilin lágmarksúthlutun á árinu. Almennt verða reikningseigendur að byrja að fá úthlutanir fyrir 1. apríl árið eftir árið sem þeir ná 72 ára aldri.
Ástæðan fyrir þessu er einföld: Ef þú leggur fram dollara fyrir skatta á eftirlaunareikning, vill IRS þá skattpeninga á einhverjum tímapunkti. Refsingin á við um einstaka eftirlaunareikninga (IRA), þar á meðal SEP og SIMPLE IRA. Það á ekki við um Roth IRA,. þar sem skattarnir hafa þegar verið greiddir af þessum dollurum.
Áskilin lágmarksúthlutun fyrir hvert ár eftir árið sem viðkomandi nær 72 ára aldri verður að fara fram fyrir desember. 31 það ár. Ef umframsöfnunin stafar af skynsamlegri mistökum og reikningseigandi hefur gert ráðstafanir til að bæta úr mistökunum, er hægt að fara fram á niðurfellingu sektar.
Upphæðin sem þarf til að taka út er ákvörðuð af IRS og hægt er að reikna hana út með því að nota vinnublaðið.
Tegundir eftirlaunareikninga
Til að vera viss um að þú takir tilskilda lágmarksúthlutun af eftirlaunareikningnum þínum, er gagnlegt að fara yfir mismunandi gerðir eftirlaunareikninga sem krefjast RMDs.
###Launafrádráttur IRA
Jafnvel þótt vinnuveitandi vilji ekki samþykkja eftirlaunaáætlun getur hann leyft starfsmönnum sínum að leggja sitt af mörkum til IRA með frádráttum launa. Launafrádráttur IRA veitir gjaldgengum starfsmönnum einfalda og beina leið til að spara.
Launalækkun einfaldaður lífeyrir starfsmanna (SARSEP)
SARSEP er SEP sett upp fyrir 1997 sem felur í sér launalækkunarfyrirkomulag . Í stað þess að koma á sérstakri eftirlaunaáætlun, leggja vinnuveitendur framlög til eigin IRA og IRA starfsmanna sinna, með fyrirvara um ákveðnar prósentur af launum og dollaramörkum.
Einfaldaður lífeyrir starfsmanna (SEP)
Þetta býður upp á einfaldaða aðferð fyrir vinnuveitendur til að leggja fram framlög til eftirlaunaáætlunar fyrir starfsmenn sína. Í stað þess að stofna hagnaðarhlutdeild eða peningakaupaáætlun með sjóði geta vinnuveitendur samþykkt SEP-samning og lagt fram framlög beint á einstakan eftirlaunareikning eða einstaklingsbundinn lífeyrissjóð sem stofnað er til fyrir hvern gjaldgengan starfsmann.
Einföld IRA áætlun
EINFALDIR IRA áætlanir eru skattahagstæðar eftirlaunaáætlanir sem litlir vinnuveitendur, þar á meðal sjálfstætt starfandi einstaklingar, geta sett upp í þágu starfsmanna sinna. Einföld IRA áætlun er skriflegur launalækkunarsamningur á milli starfsmanns og vinnuveitanda sem gerir vinnuveitanda kleift að leggja lækkuðu upphæðina í EINFALD IRA fyrir hönd starfsmannsins.
401(k) Áætlun
401 (k) áætlun er iðgjaldaáætlun sem gerir kleift að fresta launum starfsmanna og/eða framlagi vinnuveitanda.
Einföld 401(k) áætlun
Einfaldar 401(k) áætlanir eru í boði fyrir eigendur lítilla fyrirtækja með 100 eða færri starfsmenn. Starfsmaður getur valið að fresta einhverjum bótum.
403(b) Lífeyrisáætlanir með skattavernd
403b skattvernduð lífeyrisáætlanir eru lífeyrisáætlanir fyrir tiltekna opinbera skóla, framhaldsskóla, kirkjur, opinber sjúkrahús og góðgerðarstofnanir sem teljast skattfrjálsar samkvæmt kafla 501 (c) 3. ríkisskattstjóra.
Hagnaðarskiptaáætlun
Hagnaðarhlutdeild er iðgjaldaáætlun sem leyfir árleg framlög vinnuveitanda.
Peningakaupalífeyrisáætlun
Peninga - y -kaupa lífeyrissjóður er iðgjaldaáætlun þar sem framlög vinnuveitenda eru föst.
###Áætlun um ákveðinn ávinning
Rekstrartryggð áætlun er fyrst og fremst fjármögnuð af vinnuveitanda; þetta er klassískt lífeyriskerfi, sem nú er aðeins í boði.
##Hápunktar
RMD eru lögboðnar lágmarksúttektir sem gerðar eru frá hæfum starfslokum fyrir þá sem eru 72 ára eða eldri.
Umframsöfnunarsekt upp á 50% vörugjald fyrir það ár kann að vera innheimt af IRS.
Umframsöfnunarsekt er innheimt af IRS þegar eigandi eftirlaunareiknings eða bótaþegi tekst ekki að afturkalla nauðsynlegar lágmarksúthlutun (RMD).
