test warunków skrajnych banku
Co to jest test warunków skrajnych w banku?
Bankowy test warunków skrajnych to analiza przeprowadzana w ramach hipotetycznych scenariuszy, mająca na celu określenie, czy bank posiada wystarczający kapitał, aby wytrzymać negatywny szok gospodarczy. Scenariusze te obejmują niekorzystne sytuacje, takie jak głęboka recesja czy krach na rynku finansowym. W Stanach Zjednoczonych banki posiadające aktywa o wartości 50 miliardów dolarów lub więcej muszą przejść wewnętrzne testy warunków skrajnych przeprowadzane przez ich własne zespoły zarządzania ryzykiem i Rezerwę Federalną.
Po kryzysie finansowym w 2008 r. szeroko wdrożono bankowe testy warunków skrajnych. Wiele banków i instytucji finansowych zostało poważnie niedokapitalizowanych . Kryzys ujawnił ich podatność na załamania rynkowe i spowolnienia gospodarcze. W rezultacie władze federalne i finansowe znacznie rozszerzyły wymogi sprawozdawczości regulacyjnej, aby skoncentrować się na adekwatności rezerw kapitałowych i wewnętrznych strategiach zarządzania kapitałem. Banki muszą regularnie określać swoją wypłacalność i ją dokumentować.
Jak działa test warunków skrajnych w banku
Testy warunków skrajnych koncentrują się na kilku kluczowych obszarach, takich jak ryzyko kredytowe, ryzyko rynkowe i ryzyko płynności, aby zmierzyć sytuację finansową banków w kryzysie. Za pomocą symulacji komputerowych tworzone są hipotetyczne scenariusze przy użyciu różnych kryteriów Rezerwy Federalnej i Międzynarodowego Funduszu Walutowego ( MFW ). Europejski Bank Centralny ( EBC ) ma również rygorystyczne wymagania dotyczące testów warunków skrajnych, obejmujące około 70% instytucji bankowych w strefie euro. Testy warunków skrajnych prowadzone przez firmę są przeprowadzane co pół roku i podlegają napiętym terminom raportowania.
Wszystkie testy warunków skrajnych obejmują standardowy zestaw scenariuszy, których mogą doświadczyć banki. Hipotetyczna sytuacja może wiązać się z konkretną katastrofą w konkretnym miejscu — huraganem na Karaibach lub wojną w Afryce Północnej. Może też obejmować wszystkie następujące zdarzenia w tym samym czasie: 10% stopę bezrobocia, ogólny 15% spadek zapasów i 30% spadek cen mieszkań. Banki mogą następnie wykorzystać prognozowane dane finansowe z kolejnych dziewięciu kwartałów, aby ustalić, czy mają wystarczający kapitał, aby przetrwać kryzys.
Istnieją również scenariusze historyczne, oparte na rzeczywistych wydarzeniach finansowych z przeszłości. Upadek bańki technologicznej w 2000 r., krach kredytów hipotecznych subprime w 2007 r. i kryzys koronawirusowy w 2020 r. to tylko najbardziej widoczne przykłady. Inne to krach na giełdzie w 1987 roku, azjatycki kryzys finansowy pod koniec lat 90. i europejski kryzys zadłużenia państwowego w latach 2010-2012.
W 2011 r. Stany Zjednoczone wprowadziły regulacje, które wymagały od banków przeprowadzania kompleksowej analizy i przeglądu kapitału (CCAR), która obejmuje przeprowadzanie różnych scenariuszy testów warunków skrajnych.
Korzyści z testów warunków skrajnych w bankach
Głównym celem testu warunków skrajnych jest sprawdzenie, czy bank dysponuje kapitałem do samodzielnego zarządzania w trudnych czasach. Banki, które przechodzą testy warunków skrajnych, są zobowiązane do publikowania swoich wyników. Wyniki te są następnie udostępniane opinii publicznej, aby pokazać, jak bank poradziłby sobie z poważnym kryzysem gospodarczym lub katastrofą finansową.
Przepisy wymagają od spółek, które nie przejdą testów warunków skrajnych, obniżenia wypłat dywidend i wykupu akcji własnych w celu zachowania lub zwiększenia rezerw kapitałowych. Może to zapobiec niewypłacalności niedokapitalizowanych banków i powstrzymać panikę banków przed jej rozpoczęciem.
Czasami bank otrzymuje warunkowe przejście testu warunków skrajnych. Oznacza to, że bank był bliski upadku i ryzykuje, że nie będzie w stanie dokonywać wypłat w przyszłości. Obniżenie dywidend w ten sposób często ma silny negatywny wpływ na ceny akcji. w konsekwencji przepustki warunkowe zachęcają banki do budowania rezerw, zanim zostaną zmuszone do obcięcia dywidendy. Ponadto banki, które przechodzą warunkowo, muszą przedstawić plan działania.
Krytyka bankowych testów warunków skrajnych
Krytycy twierdzą, że testy warunków skrajnych są często zbyt wymagające. Wymagając od banków, aby były w stanie wytrzymać raz na stulecie zakłócenia finansowe, regulatorzy zmuszają je do zatrzymywania zbyt dużego kapitału. W rezultacie istnieje niedostateczna podaż kredytów dla sektora prywatnego. Oznacza to, że małe firmy posiadające zdolność kredytową i osoby kupujące po raz pierwszy mogą nie być w stanie uzyskać pożyczek. Za stosunkowo wolne tempo ożywienia gospodarczego po 2008 r. obwiniano nawet zbyt surowe wymogi kapitałowe dla banków.
Krytycy twierdzą również, że bankowym testom warunków skrajnych brakuje dostatecznej przejrzystości. Niektóre banki mogą zatrzymać więcej kapitału niż to konieczne, na wypadek zmiany wymagań. Czas przeprowadzenia testów warunków skrajnych może być czasami trudny do przewidzenia, co sprawia, że banki obawiają się udzielania kredytów podczas normalnych wahań koniunktury. Z drugiej strony ujawnienie zbyt dużej ilości informacji mogłoby pozwolić bankom na sztuczne zwiększanie rezerw na czas testów.
Przykłady testów warunków skrajnych w bankach z prawdziwego świata
Wiele banków nie przechodzi testów warunków skrajnych w prawdziwym świecie. Nawet prestiżowe instytucje mogą się potknąć. Na przykład Santander i Deutsche Bank wielokrotnie nie przeszły testów warunków skrajnych.
##Przegląd najważniejszych wydarzeń
Federalne i międzynarodowe władze finansowe wymagają od wszystkich banków określonej wielkości przeprowadzania testów warunków skrajnych i regularnego raportowania wyników.
Bankowe testy warunków skrajnych były szeroko stosowane po kryzysie finansowym z 2008 roku.
Bankowy test warunków skrajnych to analiza mająca na celu określenie, czy bank ma wystarczający kapitał, aby wytrzymać kryzys gospodarczy lub finansowy.
Banki, które nie przejdą testów warunków skrajnych, muszą podjąć kroki w celu zachowania lub zwiększenia swoich rezerw kapitałowych.
