Contrepartie de rente

Qu'est-ce que la contrepartie d'une rente ?

Une contrepartie ou une prime de rente est l'argent qu'un individu verse à une compagnie d'assurance pour financer une rente ou recevoir un flux de paiements de rente. Une contrepartie sous forme de rente peut être versée sous la forme d'un montant forfaitaire ou d'une série de versements, souvent appelés cotisations.

Comment fonctionnent les considérations de rente

Les titulaires de compte qui reçoivent des paiements de revenu de rente peuvent choisir différentes fréquences de distribution, telles que mensuelle, trimestrielle, semestrielle ou annuelle. Les paiements sont basés sur plusieurs facteurs, dont les suivants :

Le montant de la contrepartie de la rente ou la valeur accumulée d'une rente différée existante
L'âge auquel le rentier commence à recevoir des paiements

espérance de vie du rentier ou la durée du terme

Les rendements de placement anticipés de la rente
Si la rente est fixe ou variable et garantie pour une durée déterminée ou la vie du rentier

Les paiements garantis à plus court terme sont souvent plus élevés.

Les rentes peuvent être structurées selon un large éventail de détails et de facteurs. Les rentes immédiates génèrent un flux de paiements dès leur émission. Les rentes différées sont des produits de retraite dans lesquels les paiements sont différés jusqu'à ce qu'ils soient initiés par le titulaire du compte. Les titulaires de compte peuvent verser des cotisations dans leurs comptes pour gagner des intérêts; selon la structure fiscale (par exemple, admissible ou non admissible), les contreparties ou les contributions peuvent être limitées. La rente de la rente différée déclenche la fonction de paiement, dans laquelle un flux de paiements est effectué.

Les versements peuvent être garantis pour la vie du rentier ou pour une certaine période (par exemple, 5, 10 ou 20 ans).

Types de rentes

Les rentes peuvent être structurées généralement comme fixes ou variables. Les rentes fixes rapportent des taux d'intérêt fixes et ont souvent un taux minimum garanti. Les rentes variables permettent aux titulaires de compte d'investir dans des fonds liés au marché. La plupart des rentes différées variables ont un compte fixe, qui offre une couverture de protection contre les fluctuations du marché. Certaines rentes immédiates contiennent un compte variable, permettant au propriétaire d'investir différents fonds. Pour cette raison, les versements de ces rentes varient souvent.

Les rentes peuvent être créées de façon à ce que, lors de la mise en rente , les versements se poursuivent tant que le rentier ou son conjoint (si la prestation de survivant est choisie) est vivant. Des exemples de rentes viagères garanties comprennent la rente viagère seulement (les versements sont garantis pour la vie du rentier seulement) et la rente viagère avec une période garantie (les versements sont garantis pour la vie du rentier, mais s'ils diminuent pendant la période garantie, les versements garantis restants sont versées à leur bénéficiaire. Alternativement, les rentes peuvent être structurées pour verser des fonds pendant une période spécifique, par exemple 20 ans.

Rentes en 401(k)s

Les Américains peuvent trouver plus d'offres de rente dans leurs plans 401k en raison de l'adoption de la loi SECURE (Setting Every Community Up for Retirement Enhancement). La nouvelle loi permet aux employeurs d'offrir plus facilement des produits de rente dans le compte 401(k) d'un employé. Avant l'adoption du projet de loi, les employeurs étaient responsables des produits offerts à leurs employés dans un portefeuille de retraite. Cependant, en vertu de la nouvelle loi, la responsabilité incombera aux compagnies d'assurance offrant les options de rente aux employés. Les experts estiment que les employeurs se sentiront plus à l'aise d'offrir des produits de rente en vertu de la nouvelle loi.

Pour ceux qui ont une épargne-retraite dans un 401 (k), ils peuvent transférer une partie de ces fonds et acheter un contrat de rente de longévité qualifié (QLAC). Un QLAC est une rente différée,. qui est financée à partir d'un compte de retraite individuel (IRA) ou d'un régime de retraite qualifié.

Une rente QLAC fournit des paiements mensuels garantis jusqu'au décès du bénéficiaire et est exemptée des règles de distribution minimale requises (RMD) associées aux IRA. Un RMD annuel est généralement requis à l'âge de 72 ans, tandis que les paiements avec un QLAC peuvent commencer après une date de début prédéfinie. L'IRS a établi une limite sur le montant d'argent pouvant être transféré d'un IRA à un QLAC. En 2020 et 2021, une personne peut dépenser 25 % ou 135 000 $ (selon le montant le moins élevé) de son épargne dans un IRA ou un plan de retraite pour acheter un QLAC .

Considérations particulières

Ces instruments ne conviennent pas à tout le monde, en particulier à ceux qui peuvent avoir besoin d'accéder à leur argent. Les rentes différées ont souvent des calendriers de rachat, dans lesquels tout ou partie de l'argent retiré est soumis à une pénalité. Les frais pendant la période de rachat peuvent être élevés, d'autant plus dans les premières années de propriété.

Ces périodes de rachat peuvent durer de deux à plus de dix ans, selon le produit particulier. Les frais de rachat peuvent commencer à 10 % ou plus, bien que la pénalité diminue généralement chaque année au cours de la période de rachat. Pour certaines rentes immédiates, les rachats ne sont pas possibles après le début des versements.

Certains conseillers affirment que les investisseurs à la recherche d'un flux de paiements peuvent structurer leur instrument de type rente avec une combinaison d' actions versant des dividendes,. d'échelles obligataires et de marchés monétaires. Parmi les avantages de cette approche figurent des frais peu élevés et un accès facile à votre argent.

Points forts

Une contrepartie de rente est un paiement ou une prime effectué pour financer une rente.
Les rentes différées permettent aux titulaires de compte de verser des cotisations pour gagner des intérêts et de reporter la réception des paiements à une date ultérieure.
Les rentes immédiates génèrent des paiements à l'émission après réception de la contrepartie.
Les rentes peuvent être structurées de plusieurs façons, telles que immédiates ou différées, fixes ou variables, et qualifiées ou non qualifiées.