Consideración de anualidad
¿Qué es la consideración de anualidad?
Una contraprestación o prima de anualidad es el dinero que una persona paga a una compañía de seguros para financiar una anualidad o recibir un flujo de pagos de anualidad. La contraprestación de una anualidad se puede hacer como una suma global o como una serie de pagos, a menudo denominados contribuciones.
Cómo funcionan las consideraciones de anualidad
Los titulares de cuentas que reciben pagos de rentas vitalicias pueden elegir diferentes frecuencias de distribución, como mensual, trimestral, semestral o anual. Los pagos se basan en varios factores, incluidos los siguientes:
El monto de la contraprestación de la anualidad o el valor acumulado de una anualidad diferida existente
La edad a la que el pensionado comienza a recibir pagos
esperanza de vida del rentista o la duración del plazo
Los rendimientos de inversión anticipados de la anualidad
Si la anualidad es fija o variable y está garantizada por un período de tiempo específico o durante toda la vida del beneficiario de la anualidad.
Los pagos garantizados por un plazo más corto suelen ser más altos.
Las anualidades se pueden estructurar de acuerdo con una amplia gama de detalles y factores. Las anualidades inmediatas generan un flujo de pagos al ser emitidas. Las anualidades diferidas son productos de jubilación en los que los pagos se difieren hasta que los inicia el titular de la cuenta. Los cuentahabientes pueden remitir aportes a sus cuentas para devengar intereses; dependiendo de la estructura tributaria (por ejemplo, calificada o no calificada), las contraprestaciones o contribuciones pueden ser limitadas. La anualización de la anualidad diferida activa la función de pago, en la que se realiza un flujo de pagos.
Los pagos pueden garantizarse durante la vida del pensionado o durante un cierto período (por ejemplo, 5, 10 o 20 años).
Tipos de Anualidades
Las anualidades pueden estructurarse generalmente como fijas o variables. Las anualidades fijas ganan tasas de interés fijas y, a menudo, tienen una tasa mínima garantizada. Las anualidades variables permiten a los titulares de cuentas invertir en fondos vinculados al mercado. La mayoría de las anualidades diferidas variables tienen una cuenta fija, lo que proporciona una cobertura de protección contra las fluctuaciones del mercado. Algunas anualidades inmediatas contienen una cuenta variable, lo que permite al propietario invertir diferentes fondos. Por esta razón, los pagos de estas anualidades a menudo varían.
Se pueden crear anualidades para que, al momento de la anualización , los pagos continúen mientras el beneficiario de la anualidad o su cónyuge (si se elige el beneficio de sobrevivencia) esté vivo. Los ejemplos de rentas vitalicias garantizadas incluyen la renta vitalicia solamente (los pagos están garantizados solo durante la vida del titular de la renta) y la renta vitalicia con período garantizado (los pagos están garantizados durante la vida del titular de la renta, pero si disminuyen dentro del período garantizado, los pagos garantizados restantes se pagan a su beneficiario Alternativamente, las anualidades se pueden estructurar para pagar fondos por un período específico, como 20 años.
Anualidades en 401(k)s
Los estadounidenses pueden encontrar más ofertas de anualidades en sus planes 401k debido a la aprobación de la Ley Establecimiento de cada comunidad para la mejora de la jubilación (SECURE). La nueva ley facilita que los empleadores ofrezcan productos de anualidades dentro de la cuenta 401(k) de un empleado. Antes de la aprobación del proyecto de ley, los empleadores eran responsables de los productos ofrecidos a sus empleados en una cartera de jubilación. Sin embargo, bajo la nueva ley, la responsabilidad recaerá en las compañías de seguros que ofrecen las opciones de rentas vitalicias a los empleados. Los expertos creen que los empleadores se sentirán más cómodos ofreciendo productos de rentas vitalicias bajo la nueva ley.
Aquellos que tienen ahorros para la jubilación en un 401(k), pueden transferir una parte de esos fondos y comprar un contrato de anualidad de longevidad calificado (QLAC). Un QLAC es una anualidad diferida,. que se financia con una cuenta de jubilación individual (IRA) o un plan de jubilación calificado.
Una anualidad QLAC proporciona pagos mensuales garantizados hasta la muerte del beneficiario y está exenta de las reglas de distribución mínima requerida (RMD) asociadas con las cuentas IRA. Por lo general, se requiere un RMD anual a la edad de 72 años, mientras que los pagos con un QLAC pueden comenzar después de una fecha de inicio preestablecida. El IRS ha establecido un límite sobre la cantidad de dinero que se puede transferir de una IRA a una QLAC. En 2020 y 2021, una persona puede gastar el 25 % o $135 000 (lo que sea menor) de sus ahorros en una cuenta IRA o un plan de jubilación para comprar un QLAC .
Consideraciones Especiales
Estos instrumentos no son para todos, especialmente para aquellos que pueden necesitar acceso a su dinero. Las anualidades diferidas a menudo tienen calendarios de rescate, en los que la totalidad o una parte del dinero retirado está sujeta a una sanción. Las tarifas durante el período de entrega pueden ser altas, más aún en los primeros años de propiedad.
Estos períodos de entrega pueden durar de dos a más de diez años, según el producto en particular. Las tarifas de rescate pueden comenzar en un 10 % o más, aunque la multa generalmente disminuye anualmente durante el período de rescate. Para algunas anualidades inmediatas, los rescates no son posibles una vez que comienzan los pagos.
Algunos asesores argumentan que los inversores que buscan un flujo de pagos pueden estructurar su instrumento similar a una renta vitalicia con una combinación de acciones que pagan dividendos,. escalas de bonos y mercados monetarios. Entre las ventajas de este enfoque se encuentran las tarifas bajas y el fácil acceso a su efectivo.
Reflejos
Una contraprestación de anualidad es un pago o una prima realizada para financiar una anualidad.
Las rentas vitalicias diferidas permiten a los cuentahabientes remitir aportes para generar intereses y posponer la recepción de los pagos hasta una fecha posterior.
Las anualidades inmediatas generan pagos al momento de la emisión después de que se recibe la contraprestación.
Las anualidades se pueden estructurar de muchas maneras, como inmediatas o diferidas, fijas o variables, calificadas o no calificadas.
