Contraprestação de anuidade
O que é consideração de anuidade?
Uma consideração ou prêmio de anuidade é o dinheiro que um indivíduo paga a uma companhia de seguros para financiar uma anuidade ou receber um fluxo de pagamentos de anuidade. Uma anuidade pode ser feita como um montante fixo ou como uma série de pagamentos, muitas vezes chamados de contribuições.
Como funcionam as considerações de anuidade
Os proprietários de contas que recebem pagamentos de renda de anuidade podem escolher diferentes frequências de distribuição, como mensal, trimestral, semestral ou anual. Os pagamentos são baseados em vários fatores, incluindo o seguinte:
O valor da contraprestação de anuidade ou valor acumulado de uma anuidade diferida existente
A idade em que o beneficiário começa a receber pagamentos
A expectativa de vida do beneficiário ou a duração do mandato
Os retornos de investimento previstos da anuidade
Se a anuidade é fixa ou variável e garantida por um determinado período de tempo ou pelo tempo de vida do beneficiário
Os pagamentos garantidos por um prazo mais curto costumam ser mais altos.
Anuidades podem ser estruturadas de acordo com uma ampla gama de detalhes e fatores. Anuidades imediatas geram um fluxo de pagamentos ao serem emitidas. Anuidades diferidas são produtos de aposentadoria em que os pagamentos são diferidos até serem iniciados pelo proprietário da conta. Os titulares de contas podem remeter contribuições para as suas contas para ganhar juros; dependendo da estrutura tributária (por exemplo, qualificada ou não qualificada), as contraprestações ou contribuições podem ser limitadas. A anuidade da anuidade diferida aciona o recurso de pagamento, no qual um fluxo de pagamentos é feito.
Os pagamentos podem ser garantidos por toda a vida do beneficiário ou por um determinado período (por exemplo, 5, 10 ou 20 anos).
Tipos de anuidades
As anuidades podem ser estruturadas geralmente como fixas ou variáveis. Anuidades fixas ganham taxas de juros fixas e geralmente têm uma taxa mínima garantida. As anuidades variáveis permitem que os proprietários de contas invistam em fundos atrelados ao mercado. A maioria das anuidades diferidas variáveis tem uma conta fixa, que oferece uma proteção de proteção contra as oscilações do mercado. Algumas anuidades imediatas contêm uma conta variável, permitindo ao proprietário investir fundos diferentes. Por esse motivo, os pagamentos dessas anuidades geralmente variam.
As anuidades podem ser criadas para que, após a anuidade , os pagamentos continuem enquanto o pensionista ou seu cônjuge (se for eleito o benefício de sobrevivência) estiver vivo. Exemplos de anuidades com garantia vitalícia incluem a renda vitalícia única (os pagamentos são garantidos apenas durante a vida do beneficiário) e a renda vitalícia com uma renda vitalícia garantida (os pagamentos são garantidos durante a vida do beneficiário, mas se diminuirem dentro do período garantido, os pagamentos garantidos restantes alternativamente, as anuidades podem ser estruturadas para pagar fundos por um período específico, como 20 anos.
Anuidades em 401(k)s
Os americanos podem encontrar mais ofertas de anuidade em seus planos 401k devido à aprovação da Lei Configurando Todas as Comunidades para Melhoria da Aposentadoria (SECURE). A nova lei torna mais fácil para os empregadores oferecer produtos de anuidade dentro da conta 401(k) de um funcionário. Antes da aprovação do projeto de lei, os empregadores eram responsáveis pelos produtos oferecidos aos seus empregados em uma carteira de aposentadoria. No entanto, de acordo com a nova lei, a responsabilidade será das seguradoras que oferecem as opções de anuidade aos empregados. Especialistas acreditam que os empregadores se sentirão mais confortáveis oferecendo produtos de anuidade sob a nova lei.
Para aqueles que têm economias de aposentadoria em um 401(k), eles podem transferir uma parte desses fundos e adquirir um contrato de anuidade de longevidade qualificada (QLAC). Um QLAC é uma anuidade diferida,. que é financiada por uma conta de aposentadoria individual (IRA) ou um plano de aposentadoria qualificado.
Uma anuidade QLAC fornece pagamentos mensais garantidos até a morte do destinatário e está isenta das regras de distribuição mínima exigida (RMD) associadas a IRAs. Um RMD anual geralmente é exigido aos 72 anos, enquanto os pagamentos com um QLAC podem começar após uma data de início predefinida. O IRS estabeleceu um limite de quanto dinheiro pode ser transferido de um IRA para um QLAC. Em 2020 e 2021, um indivíduo pode gastar 25% ou US$ 135.000 (o que for menor) de suas economias em um plano de aposentadoria ou IRA para comprar um QLAC .
Considerações Especiais
Esses instrumentos não são para todos, especialmente para aqueles que podem precisar de acesso ao seu dinheiro. As anuidades diferidas geralmente têm cronogramas de resgate, nos quais todo ou parte do dinheiro sacado está sujeito a uma penalidade. As taxas durante o período de resgate podem ser altas, mais ainda nos primeiros anos de propriedade.
Esses períodos de resgate podem durar de dois a mais de dez anos, dependendo do produto específico. As taxas de resgate podem começar em 10% ou mais, embora a penalidade normalmente diminua anualmente durante o período de resgate. Para algumas anuidades imediatas, os resgates não são possíveis após o início dos pagamentos.
Alguns consultores argumentam que os investidores que procuram um fluxo de pagamentos podem estruturar seu instrumento semelhante a uma anuidade com uma combinação de ações que pagam dividendos,. escadas de títulos e mercados monetários. Entre as vantagens dessa abordagem estão as taxas baixas e o pronto acesso ao seu dinheiro.
##Destaques
Uma contraprestação de anuidade é um pagamento ou prêmio feito para financiar uma anuidade.
As anuidades diferidas permitem que os titulares de contas enviem contribuições para ganhar juros e adiem o recebimento de pagamentos para uma data posterior.
Anuidades imediatas geram pagamentos mediante emissão após o recebimento da contraprestação.
As anuidades podem ser estruturadas de várias formas, como imediatas ou diferidas, fixas ou variáveis, qualificadas ou não qualificadas.
