KSOP

Qu'est-ce que KSOP ?

Le terme KSOP fait référence à un plan de retraite qualifié qui combine un plan d' actionnariat salarié (ESOP) avec un 401(k). Il s'agit essentiellement d'un ESOP qui fonctionne dans le cadre d'un 401 (k). A ce titre, les KSOP sont proposés par les employeurs à leurs salariés. Les entreprises qui offrent ces plans font correspondre les cotisations des employés avec des actions plutôt qu'avec de l'argent. Les KSOP sont considérés comme des régimes à prestations définies, car les entreprises qui les proposent peuvent réduire les dépenses administratives liées à l' exploitation de régimes ESOP et 401 (k) distincts.

Comment fonctionne un KSOP

Les particuliers ont plusieurs options qui s'offrent à eux lorsqu'il s'agit de planifier leur retraite. Si leur employeur ne propose pas de plan parrainé, ils peuvent choisir d'investir dans des comptes par eux-mêmes, comme un compte de retraite individuel (IRA). Mais la plupart des employeurs proposent certains types de régimes de retraite, tels que 401(k)s ou 403(b)s. Certaines entreprises peuvent décider d'offrir ce qu'on appelle un KSOP, dans lequel un ESOP fonctionne dans un 401 (k).

Les ESOP sont des régimes d'avantages sociaux qui donnent aux employés une participation dans l'entreprise pour laquelle ils travaillent. Ces plans comportent certains avantages, notamment l'absence de frais initiaux. 401(k)s, d'autre part, sont des plans qui permettent aux individus de mettre de côté l'argent de leur salaire pour la retraite.

Le KSOP offre les caractéristiques et les avantages des deux plans en les combinant en un seul. Les employés versent des cotisations en mettant de côté une certaine somme d'argent sur leur salaire par le biais de retenues salariales régulières. Les employeurs versent des cotisations équivalentes. Mais plutôt que de contribuer en espèces, l'employeur propose à la place des actions de l'entreprise.

Un KSOP est une excellente option pour les entreprises qui peuvent les aider à créer un marché pour leurs actions avec une liquidité suffisante,. qui mesure la facilité avec laquelle une action peut être achetée ou vendue sur le marché. Ils incitent également les employés à assurer la rentabilité de l'entreprise. Cela pourrait faire grimper le cours de l'action et générer de la valeur supplémentaire à l'avenir. D'un autre côté, les employés pourraient perdre de la valeur si le cours de l'action baisse, ce qui les inciterait moins à surperformer.

Les avantages qu'un retraité reçoit d'un KSOP dépendent de son montant de cotisation, des cotisations de l'employeur ainsi que de l'évolution de la part de l'entreprise sur le marché.

Considérations particulières

Les KSOP présentent un risque supplémentaire pour les titulaires de régime au-delà de ceux associés aux 401(k)s. Les employés avec des 401 (k) traditionnels se voient généralement proposer plusieurs options de fonds avec différents profils de risque et de récompense dans lesquels investir. Au fur et à mesure que les employeurs ajoutent au 401 (k) d'un employé, l'employé a plus d'argent à répartir entre ces fonds et à diversifier ses actifs.

Il peut y avoir une variété de titres dans un fonds typique, y compris des actions, des obligations,. des instruments du marché monétaire et des liquidités. D'autre part, un KSOP concentre les actifs des employés dans les actions de l'entreprise, laissant moins de place à l'équilibre et répartissant les risques entre différentes actions et classes d'actifs.

KSOP par rapport aux autres régimes parrainés par l'employeur

Il existe d'autres régimes de retraite parrainés par l'employeur en plus du KSOP, notamment le SEP IRA et le SIMPLE IRA.

SEP IRA

Les SEP-IRA sont disponibles pour les travailleurs indépendants,. tels que les rédacteurs indépendants, les consultants et les entrepreneurs indépendants. Ils peuvent également être constitués par des entreprises individuelles et des sociétés de personnes. Les participants peuvent verser des cotisations déductibles d'impôt au nom des employés admissibles, y compris le propriétaire de l'entreprise.

Les employeurs qui établissent des SEP IRA sont autorisés à demander une déduction fiscale pour toutes les cotisations au régime qui ne dépassent pas la limite légale. Cependant, les cotisations annuelles sont facultatives, et si un employeur cotise, il doit verser le même pourcentage à tous les employés admissibles, jusqu'à la limite de cotisation.

IRA SIMPLE

Le SIMPLE dans le nom SIMPLE IRA signifie Savings Incentive Match Plan for Employees. Ce type de régime s'adresse aux entreprises légèrement plus grandes, y compris les petites entreprises de 100 employés ou moins sont admissibles.

Les cotisations patronales sont obligatoires. Ils ont deux options pour aider à augmenter l'épargne-retraite de leurs employés : une cotisation de 2 % ou une cotisation de contrepartie facultative pouvant aller jusqu'à 3 %. À leur tour, les employés peuvent cotiser un maximum de 13 500 $ en 2021 et de 14 000 $ en 2022. Les personnes de 50 ans et plus peuvent verser une contribution de rattrapage supplémentaire de 3 000 $ chaque année.

Points forts

• Il y a des coûts initiaux inférieurs associés aux KSOP.

• Un KSOP est un plan de retraite qualifié qui combine un plan d'actionnariat salarié (ESOP) avec un 401(k).

• Les entreprises qui offrent ces régimes associent les cotisations des employés à des actions plutôt qu'à des espèces.

• Les KSOP sont des régimes à prestations définies, car les entreprises peuvent réduire les dépenses administratives liées à l'exploitation d'ESOP et de 401(k) distincts.

• Les KSOP apportent un risque supplémentaire aux titulaires de plan au-delà de ceux associés aux 401(k)s.