KSOP

Che cos'è KSOP?

Il termine KSOP si riferisce a un piano pensionistico qualificato che combina un piano di partecipazione azionaria dei dipendenti (ESOP) con un 401(k). È essenzialmente un ESOP che opera all'interno di un 401 (k). In quanto tali, i KSOP sono offerti dai datori di lavoro ai propri dipendenti. Le aziende che offrono questi piani abbinano i contributi dei dipendenti alle azioni anziché ai contanti. I KSOP sono considerati piani a benefici definiti, in quanto le aziende che li offrono possono ridurre le spese amministrative per la gestione di ESOP separati e piani 401 (k).

Come funziona un KSOP

Gli individui hanno diverse opzioni a loro disposizione quando si tratta di pianificazione pensionistica. Se il loro datore di lavoro non offre un piano sponsorizzato, possono scegliere di investire in conti per conto proprio, come un conto pensionistico individuale (IRA). Ma la maggior parte dei datori di lavoro offre alcuni tipi di piani pensionistici, come 401(k)s o 403(b)s. Alcune aziende potrebbero decidere di offrire quello che viene chiamato KSOP, in cui un ESOP opera all'interno di un 401 (k).

Gli ESOP sono piani di benefici che danno ai dipendenti una partecipazione nella società per cui lavorano. Questi piani comportano alcuni vantaggi, tra cui l'assenza di costi anticipati. 401 (k) s, d'altra parte, sono piani che consentono alle persone di mettere da parte denaro dalla busta paga per la pensione.

Il KSOP fornisce le caratteristiche e i vantaggi di entrambi i piani combinandoli in uno. I dipendenti versano contributi mettendo da parte una certa somma di denaro dal loro salario attraverso regolari detrazioni sul salario. I datori di lavoro versano contributi corrispondenti. Ma invece di contribuire in contanti, il datore di lavoro offre invece azioni della società.

Un KSOP è un'ottima opzione per le aziende che possono aiutarle a creare un mercato per le loro azioni con liquidità sufficiente,. che misura la facilità con cui un'azione può essere acquistata o venduta sul mercato. Incoraggiano inoltre i dipendenti a garantire la redditività dell'azienda. Ciò potrebbe aumentare il prezzo delle azioni e generare valore aggiuntivo lungo la strada. D'altra parte, i dipendenti potrebbero perdere valore se il prezzo delle azioni scende, lasciando meno incentivi a sovraperformare.

I benefici che un pensionato riceve da un KSOP dipendono da quanto contribuisce, dai contributi del datore di lavoro e dal modo in cui la quota dell'azienda si comporta sul mercato.

Considerazioni speciali

I KSOP comportano un rischio aggiuntivo per i titolari del piano al di là di quelli associati a 401 (k) s. Ai dipendenti con 401 (k) tradizionali vengono generalmente offerte diverse opzioni di fondi con vari profili di rischio e rendimento in cui investire. Man mano che i datori di lavoro aumentano gradualmente il 401 (k) di un dipendente, il dipendente ha più denaro da distribuire tra questi fondi e diversificare i propri beni.

Potrebbe esserci una varietà di titoli all'interno di un fondo tipico, inclusi azioni, obbligazioni,. strumenti del mercato monetario e contanti. D'altra parte, un KSOP concentra le risorse dei dipendenti nelle azioni della società, lasciando meno spazio per l'equilibrio e distribuendo il rischio tra diverse azioni e classi di attività.

KSOP rispetto ad altri piani sponsorizzati dal datore di lavoro

Esistono altri piani pensionistici sponsorizzati dal datore di lavoro oltre al KSOP, inclusi SEP IRA e SIMPLE IRA.

SET IRA

I SEP-IRA sono disponibili per i lavoratori autonomi,. come scrittori freelance, consulenti e appaltatori indipendenti. Possono essere costituiti anche da ditte e società di persone. I partecipanti possono versare contributi deducibili dalle tasse per conto dei dipendenti idonei, compreso l'imprenditore.

I datori di lavoro che stabiliscono SEP IRA possono richiedere una detrazione fiscale per tutti i contributi del piano che non superano il limite legale. Tuttavia, i contributi annuali sono facoltativi e, se un datore di lavoro contribuisce, deve contribuire con la stessa percentuale a tutti i dipendenti idonei, fino al limite di contribuzione.

SEMPLICE IRA

Il SIMPLE nel nome SIMPLE IRA sta per Savings Incentive Match Plan for Employees. Questo tipo di piano è rivolto a imprese leggermente più grandi, comprese le piccole imprese con 100 dipendenti o meno.

I contributi del datore di lavoro sono obbligatori. Hanno due opzioni per aumentare i risparmi pensionistici dei loro dipendenti: un contributo del 2% o un contributo integrativo facoltativo fino al 3%. A loro volta, i dipendenti possono contribuire con un massimo di $ 13.500 nel 2021 e $ 14.000 nel 2022. Gli individui di età pari o superiore a 50 anni possono contribuire con un contributo aggiuntivo di recupero di $ 3.000 ogni anno.

Mette in risalto

• Ci sono costi iniziali inferiori associati ai KSOP.

• Un KSOP è un piano pensionistico qualificato che combina un piano di partecipazione azionaria dei dipendenti (ESOP) con un 401 (k).

• Le aziende che offrono questi piani abbinano i contributi dei dipendenti alle azioni anziché ai contanti.

• I KSOP sono piani a benefici definiti in quanto le aziende possono ridurre le spese amministrative per la gestione di ESOP e 401 (k) separati.

• I KSOP comportano un rischio aggiuntivo per i titolari di piani al di sopra e al di là di quelli associati ai 401 (k).