KSOP

Hvad er KSOP?

Udtrykket KSOP refererer til en kvalificeret pensionsordning, der kombinerer en medarbejderaktieejerskabsplan (ESOP) med en 401(k). Det er i bund og grund en ESOP, der opererer inden for en 401(k). Som sådan tilbydes KSOP'er af arbejdsgivere til deres ansatte. Virksomheder, der tilbyder disse planer, matcher medarbejderbidrag med aktier i stedet for kontanter. KSOP'er betragtes som ydelsesdefinerede ordninger, da virksomheder, der tilbyder dem, kan reducere administrationsomkostningerne ved at drive separate ESOP'er og 401(k)-ordninger.

Sådan fungerer en KSOP

Enkeltpersoner har flere muligheder til rådighed for dem, når det kommer til pensionsplanlægning. Hvis deres arbejdsgiver ikke tilbyder en sponsoreret plan, kan de vælge at investere i konti på egen hånd, såsom en individuel pensionskonto (IRA). Men de fleste arbejdsgivere tilbyder en eller anden form for pensionsordninger, såsom 401(k)s eller 403(b)s. Nogle virksomheder kan beslutte at tilbyde det, der kaldes en KSOP, hvor en ESOP opererer inden for en 401(k).

ESOP'er er fordelsordninger, der giver medarbejderne en ejerandel i den virksomhed, de arbejder for. Disse planer kommer med visse fordele, herunder ingen forudgående omkostninger. 401(k)s er på den anden side planer, der tillader enkeltpersoner at afsætte penge fra deres lønseddel til pensionering.

KSOP giver funktionerne og fordelene ved begge planer ved at kombinere dem til én. Medarbejderne indbetaler bidrag ved at afsætte et vist beløb fra deres løn gennem almindelige løntræk. Arbejdsgivere yder tilsvarende bidrag. Men frem for at bidrage med kontanter, tilbyder arbejdsgiveren i stedet aktier i virksomheden.

En KSOP er en fantastisk mulighed for virksomheder, der kan hjælpe dem med at skabe et marked for deres aktier med tilstrækkelig likviditet,. som måler, hvor let en aktie kan købes eller sælges på markedet. De tilskynder også medarbejderne til at sikre virksomhedens lønsomhed. Dette kunne øge aktiekursen og generere yderligere værdi hen ad vejen. På den anden side kan medarbejderne miste værdi, hvis aktiekursen falder, hvilket efterlader mindre incitament til at klare sig bedre.

De ydelser en pensionist modtager fra en KSOP afhænger af, hvor meget de bidrager, arbejdsgiverbidragene samt måden virksomhedens aktie klarer sig på markedet.

Særlige overvejelser

KSOP'er medfører yderligere risici for planindehavere ud over dem, der er forbundet med 401(k)s. Medarbejdere med traditionelle 401(k)'er tilbydes generelt muligheder for fonde med forskellige risiko- og belønningsprofiler at investere i. Efterhånden som arbejdsgivere gradvist tilføjer en medarbejders 401(k), har medarbejderen flere penge til at fordele mellem disse fonde og diversificere deres aktiver.

Der kan være en række forskellige værdipapirer i en typisk fond, herunder aktier, obligationer,. pengemarkedsinstrumenter og kontanter. På den anden side koncentrerer en KSOP medarbejderaktiver i virksomhedens aktier, hvilket efterlader mindre plads til balance og spredning af risiko mellem forskellige aktier i aktier og aktivklasser.

KSOPs vs. Andre arbejdsgiversponsorerede planer

Der er andre arbejdsgiversponsorerede pensionsordninger ud over KSOP, herunder SEP IRA og SIMPLE IRA.

SEP IRA

SEP-IRA er tilgængelige for selvstændige personer,. såsom freelanceskribenter, konsulenter og uafhængige entreprenører. De kan også oprettes af ejere og partnerskaber. Deltagerne kan yde skattefradragsberettigede bidrag på vegne af berettigede medarbejdere, herunder virksomhedsejeren.

Arbejdsgivere, der etablerer SEP IRA'er, har lov til at kræve et skattefradrag for alle planbidrag, der ikke er over den lovbestemte grænse. Årlige bidrag er dog frivillige, og hvis en arbejdsgiver bidrager, skal de bidrage med den samme procentdel til alle berettigede medarbejdere, op til bidragsgrænsen.

ENKEL IRA

SIMPLE i navnet SIMPLE IRA står for Savings Incentive Match Plan for Employees. Denne type plan er rettet mod lidt større virksomheder, herunder små virksomheder med 100 eller færre ansatte er berettiget.

Arbejdsgiverbidrag er obligatoriske. De har to muligheder for at hjælpe med at øge deres ansattes pensionsopsparing på enten et bidrag på 2 % eller et valgfrit matchende bidrag på op til 3 %. Til gengæld kan medarbejderne maksimalt bidrage med $13.500 i 2021 og $14.000 i 2022. Personer på 50 år og derover kan bidrage med et ekstra indhentningsbidrag på $3.000 hvert år.

##Højdepunkter

• Der er lavere forudgående omkostninger forbundet med KSOP'er.

• En KSOP er en kvalificeret pensionsordning, der kombinerer en medarbejderaktieejerskabsplan (ESOP) med en 401(k).

• Virksomheder, der tilbyder disse ordninger, matcher medarbejderbidrag med aktier i stedet for kontanter.

• KSOP'er er ydelsesdefinerede planer, da virksomheder kan reducere administrationsomkostningerne ved at drive separate ESOP'er og 401(k)s.

• KSOP'er medfører yderligere risici for planindehavere ud over dem, der er forbundet med 401(k)s.