KSOP

Co to jest KSOP?

Termin KSOP odnosi się do kwalifikowanego planu emerytalnego, który łączy program akcjonariatu pracowniczego (ESOP) z 401(k). Jest to zasadniczo ESOP, który działa w 401 (k). Jako takie, KSOP są oferowane przez pracodawców swoim pracownikom. Firmy, które oferują te plany, dopasowują składki pracowników do akcji, a nie do gotówki. KSOP są uważane za plany o zdefiniowanych korzyściach, ponieważ firmy, które je oferują, mogą zmniejszyć koszty administracyjne związane z prowadzeniem oddzielnych planów ESOP i 401(k).

Jak działa KSOP

Osoby fizyczne mają kilka dostępnych opcji, jeśli chodzi o planowanie emerytury. Jeśli ich pracodawca nie oferuje planu sponsorowanego, mogą zdecydować się na samodzielne inwestowanie w konta, takie jak indywidualne konto emerytalne (IRA). Jednak większość pracodawców oferuje pewien rodzaj planów emerytalnych, takich jak 401(k)s lub 403(b)s. Niektóre firmy mogą zdecydować się na oferowanie czegoś, co nazywa się KSOP, w którym ESOP działa w ramach 401(k).

ESOP to plany świadczeń, które dają pracownikom udział własnościowy w firmie, dla której pracują. Plany te niosą ze sobą pewne korzyści, w tym brak kosztów początkowych. Z drugiej strony 401(k) to plany, które pozwalają jednostkom odłożyć pieniądze z ich wypłaty na emeryturę.

KSOP zapewnia funkcje i korzyści obu planów, łącząc je w jeden. Pracownicy wpłacają składki, odkładając określoną kwotę pieniędzy ze swoich zarobków poprzez regularne potrącenia z wynagrodzenia. Pracodawcy dokonują odpowiednich składek. Ale zamiast wpłacać gotówkę, pracodawca oferuje udziały w firmie.

KSOP to świetna opcja dla firm, które mogą pomóc im w stworzeniu rynku dla ich akcji o wystarczającej płynności,. co mierzy, jak łatwo można kupić lub sprzedać akcje na rynku. Zachęcają również pracowników do zapewnienia rentowności firmy. Może to podnieść cenę akcji i wygenerować dodatkową wartość w przyszłości. Z drugiej strony pracownicy mogą stracić na wartości, jeśli cena akcji spadnie, pozostawiając mniejszą motywację do osiągania lepszych wyników.

Świadczenia, jakie emeryt otrzymuje z KSOP, zależą od tego, ile wpłaca, składek pracodawcy oraz sposobu, w jaki udział firmy w rynku.

Uwagi specjalne

KSOP niosą dodatkowe ryzyko dla posiadaczy planów, wykraczające poza te związane z 401(k)s. Pracownicy z tradycyjnymi 401(k) zazwyczaj mają do wyboru kilka opcji funduszy o różnych profilach ryzyka i zysku, w które mogą inwestować. Ponieważ pracodawcy stopniowo dodają do 401(k) pracownika, pracownik ma więcej pieniędzy do rozdysponowania pomiędzy te fundusze i zdywersyfikowania swoich aktywów.

W ramach typowego funduszu mogą istnieć różne papiery wartościowe, w tym akcje, obligacje,. instrumenty rynku pieniężnego i gotówka. Z drugiej strony, KSOP koncentruje aktywa pracowników w akcjach firmy, pozostawiając mniej miejsca na równowagę i rozłożenie ryzyka na różne akcje i klasy aktywów.

KSOP a inne plany sponsorowane przez pracodawcę

Oprócz KSOP istnieją inne sponsorowane przez pracodawców plany emerytalne, w tym SEP IRA i SIMPLE IRA.

WRZESIEŃ IRA

SEP-IRA są dostępne dla osób samozatrudnionych,. takich jak niezależni pisarze, konsultanci i niezależni wykonawcy. Mogą być również zakładane przez właścicieli i spółki osobowe. Uczestnicy mogą wnosić składki podlegające odliczeniu od podatku w imieniu uprawnionych pracowników, w tym właściciela firmy.

Pracodawcy, którzy zakładają SEP IRA, mogą ubiegać się o odliczenie od podatku od wszelkich składek na program, które nie przekraczają ustawowego limitu. Jednak roczne składki są opcjonalne, a jeśli pracodawca wpłaca składki, muszą wpłacać taki sam procent wszystkim uprawnionym pracownikom, aż do limitu składek.

PROSTA IRA

SIMPLE w nazwie SIMPLE IRA to skrót od Savings Incentive Match Plan for Employees. Ten rodzaj planu jest skierowany do nieco większych przedsiębiorstw, w tym małych firm zatrudniających 100 lub mniej pracowników.

Składki pracodawcy są obowiązkowe. Mają dwie możliwości zwiększenia oszczędności emerytalnych swoich pracowników w postaci 2% składki lub opcjonalnej składki dopasowanej do 3%. Z kolei pracownicy mogą wpłacić maksymalnie 13 500 USD w 2021 r. i 14 000 USD w 2022 r. Osoby powyżej 50. roku życia mogą wnieść dodatkową składkę uzupełniającą w wysokości 3000 USD każdego roku.

Przegląd najważniejszych wydarzeń

• Koszty początkowe związane z KSOP są niższe.

• KSOP to kwalifikowany program emerytalny, który łączy program akcjonariatu pracowniczego (ESOP) z 401(k).

• Firmy oferujące te plany dopasowują składki pracowników do akcji, a nie do gotówki.

• KSOP to plany określonych korzyści, ponieważ firmy mogą obniżyć koszty administracyjne związane z prowadzeniem oddzielnych ESOP i 401(k).

• KSOP niosą dodatkowe ryzyko dla posiadaczy planu, wykraczające poza te związane z 401(k)s.