KSOP

Hva er KSOP?

Begrepet KSOP refererer til en kvalifisert pensjonsplan som kombinerer en aksjeeierskapsplan for ansatte (ESOP) med en 401(k). Det er i hovedsak en ESOP som opererer innenfor en 401(k). Som sådan tilbys KSOP-er av arbeidsgivere til sine ansatte. Selskaper som tilbyr disse planene matcher ansattes bidrag med aksjer i stedet for kontanter. KSOP-er regnes som ytelsesbaserte planer, ettersom selskaper som tilbyr dem kan redusere de administrative utgiftene ved å drive separate ESOP-er og 401(k)-planer.

Hvordan en KSOP fungerer

Enkeltpersoner har flere alternativer tilgjengelig for dem når det gjelder pensjoneringsplanlegging. Hvis arbeidsgiveren deres ikke tilbyr en sponset plan, kan de velge å investere i kontoer på egen hånd, for eksempel en individuell pensjonskonto (IRA). Men de fleste arbeidsgivere tilbyr noen form for pensjonsordninger, for eksempel 401(k)s eller 403(b)s. Noen selskaper kan bestemme seg for å tilby det som kalles en KSOP, der en ESOP opererer innenfor en 401(k).

ESOP-er er ytelsesplaner som gir ansatte en eierandel i selskapet de jobber for. Disse planene kommer med visse fordeler, inkludert ingen forhåndskostnader. 401(k)s, derimot, er planer som lar enkeltpersoner sette av penger fra lønnsslippen for pensjonering.

KSOP gir funksjonene og fordelene til begge planene ved å kombinere dem til en. Ansatte gir bidrag ved å sette av en viss sum penger fra lønnen gjennom vanlige trekk i lønn. Arbeidsgivere gir tilsvarende bidrag. Men fremfor å bidra med kontanter, tilbyr arbeidsgiver i stedet aksjer i selskapet.

En KSOP er et flott alternativ for selskaper som kan hjelpe dem med å skape et marked for sine aksjer med tilstrekkelig likviditet,. som måler hvor enkelt en aksje kan kjøpes eller selges i markedet. De motiverer også ansatte til å sikre selskapets lønnsomhet. Dette kan øke aksjekursen og generere merverdi på veien. På baksiden kan ansatte miste verdi hvis aksjekursen faller, noe som gir mindre insentiv til å prestere bedre.

Fordelene en pensjonist mottar fra en KSOP avhenger av hvor mye de bidrar med, arbeidsgiveravgiftene samt måten selskapets aksjer presterer i markedet.

Spesielle hensyn

KSOP-er gir ytterligere risiko for planinnehavere utover de som er knyttet til 401(k)s. Ansatte med tradisjonelle 401(k)-er tilbys vanligvis flere alternativer for fond med ulike risiko- og belønningsprofiler å investere i. Etter hvert som arbeidsgivere gradvis legger til en ansatts 401(k), har den ansatte mer penger å fordele mellom disse fondene og diversifisere sine eiendeler.

Det kan være en rekke verdipapirer i et typisk fond, inkludert aksjer, obligasjoner,. pengemarkedsinstrumenter og kontanter. På den annen side konsentrerer en KSOP ansattes eiendeler i selskapets aksjer, og gir mindre rom for balanse og spre risiko mellom forskjellige aksjer og aktivaklasser.

KSOPs kontra andre arbeidsgiversponsede planer

Det finnes andre arbeidsgiversponsede pensjonsordninger i tillegg til KSOP, inkludert SEP IRA og SIMPLE IRA.

SEP IRA

SEP-IRA- er er tilgjengelige for selvstendig næringsdrivende,. for eksempel frilansskribenter, konsulenter og uavhengige kontraktører. De kan også settes opp av eierskap og partnerskap. Deltakere kan gi fradragsberettigede bidrag på vegne av kvalifiserte ansatte, inkludert bedriftseieren.

Arbeidsgivere som etablerer SEP IRAer har lov til å kreve skattefradrag for alle planbidrag som ikke er over den lovbestemte grensen. Årlige bidrag er imidlertid valgfrie, og hvis en arbeidsgiver bidrar, må de bidra med samme prosentandel til alle kvalifiserte ansatte, opp til bidragsgrensen.

ENKEL IRA

SIMPLE i navnet SIMPLE IRA står for Savings Incentive Match Plan for Employees. Denne typen plan er rettet mot litt større bedrifter, inkludert små bedrifter med 100 eller færre ansatte er kvalifisert.

Arbeidsgiveravgift er obligatorisk. De har to alternativer for å bidra til å øke pensjonssparingene til sine ansatte med enten et bidrag på 2 % eller et valgfritt matchende bidrag på opptil 3 %. På sin side kan ansatte bidra med maksimalt $13 500 i 2021 og $14 000 i 2022. Personer 50 år og over kan bidra med et ekstra innhentingsbidrag på $3 000 hvert år.

Høydepunkter

• Det er lavere forhåndskostnader knyttet til KSOP-er.

• En KSOP er en kvalifisert pensjonsplan som kombinerer en aksjeeierskapsplan for ansatte (ESOP) med en 401(k).

• Selskaper som tilbyr disse planene matcher ansattes bidrag med aksjer i stedet for kontanter.

• KSOP-er er ytelsesbaserte planer ettersom selskaper kan redusere administrasjonskostnadene ved å drive separate ESOP-er og 401(k)s.

• KSOP-er gir ytterligere risiko for planinnehavere utover de som er knyttet til 401(k)s.