KSOP

O que é KSOP?

O termo KSOP refere-se a um plano de aposentadoria qualificado que combina um plano de propriedade de ações para funcionários (ESOP) com um 401(k). É essencialmente um ESOP que opera dentro de um 401(k). Como tal, os KSOPs são oferecidos pelos empregadores aos seus funcionários. As empresas que oferecem esses planos combinam as contribuições dos funcionários com ações em vez de dinheiro. Os KSOPs são considerados planos de benefício definido, pois as empresas que os oferecem podem reduzir as despesas administrativas da operação de ESOPs e planos 401(k) separados.

Como funciona um KSOP

Os indivíduos têm várias opções disponíveis para eles quando se trata de planejamento de aposentadoria. Se o empregador não oferecer um plano patrocinado, ele poderá optar por investir em contas próprias, como uma conta de aposentadoria individual (IRA). Mas a maioria dos empregadores oferece algum tipo de plano de aposentadoria, como 401(k)s ou 403(b)s. Algumas empresas podem decidir oferecer o que é chamado de KSOP, no qual um ESOP opera dentro de um 401(k).

ESOPs são planos de benefícios que dão aos funcionários uma participação acionária na empresa para a qual trabalham. Esses planos vêm com certos benefícios, incluindo nenhum custo inicial. 401(k)s, por outro lado, são planos que permitem que os indivíduos reservem dinheiro de seu salário para a aposentadoria.

O KSOP fornece os recursos e benefícios de ambos os planos, combinando-os em um. Os funcionários fazem contribuições reservando uma certa quantia de dinheiro de seus salários por meio de deduções regulares na folha de pagamento. Os empregadores fazem contribuições correspondentes. Mas, em vez de contribuir com dinheiro, o empregador oferece ações da empresa.

Um KSOP é uma ótima opção para empresas que podem ajudá-las a criar um mercado para suas ações com liquidez suficiente,. que mede a facilidade com que uma ação pode ser comprada ou vendida no mercado. Eles também incentivam os funcionários a garantir a lucratividade da empresa. Isso poderia aumentar o preço das ações e gerar valor adicional no futuro. Por outro lado, os funcionários podem perder valor se o preço das ações cair, deixando menos incentivo para superar o desempenho.

Os benefícios que um aposentado recebe de um KSOP dependem de quanto ele contribui, das contribuições do empregador, bem como do desempenho da participação da empresa no mercado.

Considerações Especiais

Os KSOPs trazem riscos adicionais aos titulares de planos acima e além daqueles associados aos 401(k)s. Os funcionários com 401(k)s tradicionais geralmente recebem várias opções de fundos com vários perfis de risco e recompensa nos quais investir. À medida que os empregadores adicionam gradualmente ao 401(k) de um funcionário, o funcionário tem mais dinheiro para distribuir entre esses fundos e diversificar seus ativos.

Pode haver uma variedade de títulos dentro de um fundo típico, incluindo ações, títulos,. instrumentos do mercado monetário e dinheiro. Por outro lado, um KSOP concentra os ativos dos funcionários em ações da empresa, deixando menos espaço para equilíbrio e espalhando o risco entre diferentes ações e classes de ativos.

KSOPs x outros planos patrocinados pelo empregador

Existem outros planos de aposentadoria patrocinados pelo empregador além do KSOP, incluindo o SEP IRA e o SIMPLE IRA.

SEP IRA

Os SEP-IRAs estão disponíveis para trabalhadores autônomos, como escritores freelance, consultores e contratados independentes. Podem também ser constituídos por sociedades em nome individual e por sociedades. Os participantes podem fazer contribuições dedutíveis em nome dos funcionários elegíveis, incluindo o proprietário da empresa.

Os empregadores que estabelecem SEP IRAs podem reivindicar uma dedução fiscal para quaisquer contribuições do plano que não ultrapassem o limite legal. No entanto, as contribuições anuais são opcionais e, caso o empregador contribua, deve contribuir com o mesmo percentual para todos os funcionários elegíveis, até o limite de contribuição.

IRA SIMPLES

O SIMPLE no nome SIMPLE IRA significa Savings Incentive Match Plan for Employees. Este tipo de plano é voltado para empresas um pouco maiores, incluindo pequenas empresas com 100 ou menos funcionários.

As contribuições do empregador são obrigatórias. Eles têm duas opções para ajudar a aumentar as economias de aposentadoria de seus funcionários: uma contribuição de 2% ou uma contribuição opcional de até 3%. Por sua vez, os funcionários podem contribuir com um máximo de US$ 13.500 em 2021 e US$ 14.000 em 2022. Indivíduos com 50 anos ou mais podem contribuir com uma contribuição de atualização adicional de US$ 3.000 a cada ano.

Destaques

• Há custos iniciais mais baixos associados aos KSOPs.

• Um KSOP é um plano de aposentadoria qualificado que combina um plano de propriedade de ações para funcionários (ESOP) com um 401(k).

• As empresas que oferecem esses planos combinam as contribuições dos funcionários com ações em vez de dinheiro.

• KSOPs são planos de benefício definido, pois as empresas podem reduzir as despesas administrativas de operar ESOPs e 401(k)s separados.

• KSOPs trazem riscos adicionais aos titulares de planos acima e além daqueles associados aos 401(k)s.