KSOP

Was ist KSOP?

Der Begriff KSOP bezieht sich auf einen qualifizierten Pensionsplan, der einen Mitarbeiteraktienplan (ESOP) mit einem 401(k) kombiniert. Es ist im Wesentlichen ein ESOP, das innerhalb eines 401 (k) arbeitet. Als solche werden KSOPs von Arbeitgebern ihren Arbeitnehmern angeboten. Unternehmen, die diese Pläne anbieten, gleichen Mitarbeiterbeiträge eher mit Aktien als mit Bargeld ab. KSOPs gelten als leistungsorientierte Pläne, da Unternehmen, die sie anbieten, die Verwaltungskosten für den Betrieb separater ESOPs und 401(k)-Pläne reduzieren können.

Wie ein KSOP funktioniert

Bei der Altersvorsorge stehen Privatpersonen mehrere Möglichkeiten zur Verfügung. Wenn ihr Arbeitgeber keinen gesponserten Plan anbietet, können sie selbst in Konten investieren, z. B. ein individuelles Rentenkonto (IRA). Die meisten Arbeitgeber bieten jedoch irgendeine Art von Altersvorsorge an, wie z. B. 401(k)s oder 403(b)s. Einige Unternehmen entscheiden sich möglicherweise dafür, ein sogenanntes KSOP anzubieten, bei dem ein ESOP innerhalb eines 401(k) operiert.

ESOPs sind Leistungspläne, die Mitarbeitern eine Eigentumsbeteiligung an dem Unternehmen geben, für das sie arbeiten. Diese Pläne bieten bestimmte Vorteile, darunter keine Vorabkosten. 401(k)s hingegen sind Pläne, die es Einzelpersonen ermöglichen, Geld von ihrem Gehaltsscheck für den Ruhestand beiseite zu legen.

Das KSOP bietet die Funktionen und Vorteile beider Pläne, indem es sie zu einem kombiniert. Arbeitnehmer leisten Beiträge, indem sie durch regelmäßige Lohnabzüge einen bestimmten Geldbetrag von ihrem Lohn beiseite legen. Arbeitgeber leisten entsprechende Beiträge. Doch statt Bargeld beizusteuern, bietet der Arbeitgeber stattdessen Aktien des Unternehmens an.

Ein KSOP ist eine großartige Option für Unternehmen, die ihnen helfen können, einen Markt für ihre Aktien mit ausreichender Liquidität zu schaffen, der misst, wie einfach eine Aktie auf dem Markt gekauft oder verkauft werden kann . Sie schaffen auch einen Anreiz für die Mitarbeiter, die Rentabilität des Unternehmens sicherzustellen. Dies könnte den Aktienkurs ankurbeln und in der Folge zusätzlichen Wert generieren. Auf der anderen Seite könnten die Mitarbeiter an Wert verlieren, wenn der Aktienkurs fällt, wodurch der Anreiz für eine überdurchschnittliche Leistung sinkt.

Die Leistungen, die ein Rentner von einer KSOP erhält, hängen von seinem Beitrag, den Arbeitgeberbeiträgen sowie der Entwicklung der Unternehmensaktie am Markt ab.

Besondere Überlegungen

KSOPs bringen zusätzliche Risiken für Planinhaber mit sich, die über die mit 401(k)s verbundenen Risiken hinausgehen. Mitarbeitern mit traditionellen 401(k)s werden im Allgemeinen mehrere Fondsoptionen mit unterschiedlichen Risiko- und Ertragsprofilen angeboten, in die sie investieren können. Da Arbeitgeber nach und nach die 401(k) eines Arbeitnehmers erhöhen, hat der Arbeitnehmer mehr Geld, um es auf diese Fonds zu verteilen und sein Vermögen zu diversifizieren.

Ein typischer Fonds kann eine Vielzahl von Wertpapieren enthalten, darunter Aktien, Anleihen,. Geldmarktinstrumente und Barmittel. Auf der anderen Seite konzentriert eine KSOP das Vermögen der Mitarbeiter in Unternehmensaktien, wodurch weniger Spielraum für Ausgewogenheit bleibt und das Risiko auf verschiedene Aktien und Anlageklassen verteilt wird.

KSOPs im Vergleich zu anderen arbeitgeberfinanzierten Plänen

Neben dem KSOP gibt es noch andere arbeitgeberfinanzierte Rentenpläne, darunter den SEP IRA und den SIMPLE IRA.

September IRA

SEP-IRAs sind für Selbständige wie freiberufliche Autoren, Berater und unabhängige Auftragnehmer verfügbar. Sie können auch von Personen- und Personengesellschaften gegründet werden. Die Teilnehmer können im Namen berechtigter Mitarbeiter, einschließlich des Geschäftsinhabers, steuerlich absetzbare Beiträge leisten.

Steuerabzug für alle Planbeiträge geltend machen, die die gesetzliche Grenze nicht überschreiten. Die jährlichen Beiträge sind jedoch optional, und wenn ein Arbeitgeber einen Beitrag leistet, muss er bis zur Beitragsgrenze den gleichen Prozentsatz an alle berechtigten Arbeitnehmer zahlen.

EINFACHES IRA

Das SIMPLE im Namen SIMPLE IRA steht für Savings Incentive Match Plan for Employees. Diese Art von Plan richtet sich an etwas größere Unternehmen, einschließlich kleiner Unternehmen mit 100 oder weniger Mitarbeitern.

Arbeitgeberbeiträge sind obligatorisch. Sie haben zwei Möglichkeiten, die Altersvorsorge ihrer Mitarbeiter zu erhöhen, entweder einen Beitrag von 2 % oder einen optionalen Matching-Beitrag von bis zu 3 %. Mitarbeiter wiederum können maximal 13.500 USD im Jahr 2021 und 14.000 USD im Jahr 2022 beitragen. Einzelpersonen ab 50 Jahren können einen zusätzlichen Nachholbeitrag von 3.000 USD pro Jahr leisten.

Höhepunkte

• Mit KSOPs sind geringere Vorabkosten verbunden.

• Ein KSOP ist ein qualifizierter Pensionsplan, der einen Mitarbeiteraktienplan (ESOP) mit einem 401(k) kombiniert.

• Unternehmen, die diese Pläne anbieten, gleichen Mitarbeiterbeiträge eher mit Aktien als mit Bargeld ab.

• KSOPs sind leistungsorientierte Pläne, da Unternehmen die Verwaltungskosten für den Betrieb separater ESOPs und 401(k)s reduzieren können.

• KSOPs bringen zusätzliche Risiken für Planinhaber mit sich, die über die mit 401(k)s verbundenen Risiken hinausgehen.