Ikke-periodisk distribution

Hvad er en ikke-periodisk fordeling?

ikke -periodisk fordeling er en engangsudbetaling af en kvalificeret pensionsordning .

Hvordan ikke-periodisk distribution fungerer

Kun skattepligtige udlodninger, der tages i kontanter, er omfattet af kildeskatten ved ikke-periodiske udlodninger. Tilbageholdelsesreglen har til formål at afholde medarbejdere fra at hæve deres pensionsaktiver, før de går på pension. Periodiske udlodninger ville i stedet blive udbetalt månedligt eller årligt.

Ikke-periodiske udlodninger, der betales direkte til en medarbejder, kan være underlagt en bøde på 10 % førtidig tilbagetrækning og eventuel skyldig kildeskat, medmindre modtageren vælger ikke at få tilbageholdt skat. Ikke-periodiske udlodninger inkluderer ikke individuelle pensionskontooverførsler (IRA) eller rollovers, systematiske udbetalinger eller påkrævede minimumsudlodninger (RMD'er). En ikke-periodisk distribution kan også udtages straffrit for visse kvalificerede udgifter, såsom køb af en første bolig.

Typer af pensionskonti

Nedenfor er flere typer pensionskonti:

• Lønfradrag IRA: Selvom en arbejdsgiver ikke ønsker at vedtage en pensionsordning, kan den tillade sine ansatte at bidrage til en IRA gennem lønfradrag, hvilket giver en enkel og direkte måde for berettigede medarbejdere at spare op.

• Samplificeret lønreduktionspension (SARSEP): Dette er en forenklet medarbejderpension (SEP), der er oprettet før 1997, og som inkluderer en lønreduktionsordning. I stedet for at etablere en separat pensionsordning, i en SARSEP,. yder arbejdsgivere bidrag til deres egen IRA og deres ansattes IRA'er, underlagt visse procentsatser af løn og dollargrænser.

• SEP: De giver arbejdsgivere en forenklet metode til at indbetale bidrag til en pensionsordning for deres ansatte. I stedet for at etablere en overskudsdeling eller pengekøbsplan med en trust,. kan arbejdsgivere vedtage en SEP-aftale og indbetale bidrag direkte til en individuel pensionskonto eller en individuel pensionslivrente, der er oprettet for hver berettiget medarbejder.

• SIMPEL IRA-ordning: Disse er skattebegunstigede pensionsordninger, som små arbejdsgivere, herunder selvstændige, kan oprette til fordel for deres ansatte, en SIMPEL IRA-plan er en skriftlig lønreduktionsaftale mellem medarbejder og arbejdsgiver der gør det muligt for medarbejderen, hvis den er berettiget, at vælge at få arbejdsgiveren til at bidrage med lønreduktionerne til en ENKEL IRA på medarbejderens vegne.

• 401(k) : Denne bidragsbaserede ordning tillader medarbejderlønudskydelser eller arbejdsgiverbidrag.

• SIMPLE 401(k): Denne bidragsbaserede ordning er tilgængelig for ejere af små virksomheder med 100 eller færre ansatte. En medarbejder kan vælge at udskyde en vis kompensation.

• 403b Skattebeskyttet livrenteplan : Disse er livrenteordninger for visse offentlige skoler, gymnasier, universiteter, kirker, offentlige hospitaler og velgørende enheder, der anses for skattefritaget i henhold til Internal Revenue Code afsnit 501c3.

• Overskudsdelingsplan : Denne bidragsbaserede ordning tillader skønsmæssige årlige arbejdsgiverbidrag.

• Penge-Purchase Plan : I denne bidragsdefinerede ordning er arbejdsgiverbidrag faste.

• Ydelsesbestemt ordning: Denne ordning finansieres primært af arbejdsgiveren, for hvilken bidragene er aktuarmæssigt fastsat.

Højdepunkter

• Dette kan sammenlignes med periodiske udlodninger modtaget i pension, som udbetales løbende til indkomst.

• En ikke-periodisk distribution involverer et engangsbeløb eller ad hoc-udbetaling fra en pensionskonto eller en kvalificeret konto.

• Visse ikke-periodiske udlodninger kan være underlagt bøder og skyldige skatter.